Мои финансы в Германии

(продолжение, начало здесь)


3️⃣ Что считается доходом?

🔵 Если вы зарабатываете через монетизацию на любой платформе, то это уже считается доходом.

🔵Если вам предоставляют товары или услуги (например, техника или бесплатные поездки) в обмен на рекламу, это тоже облагается налогами. Их рыночную стоимость нужно учитывать как доход.

🔵Любое соглашение, где вы получаете товары или услуги в обмен на упоминание бренда, также требует учёта.

🔵 Если вы получаете деньги через партнёрские программы, реферальные ссылки или подписки (например, платные подписки на Patreon или YouTube), то эти доходы также должны быть задекларированы.



4️⃣ Учёт расходов: как снизить налоги?

Блогеры могут списывать с налогооблагаемой базы различные рабочие расходы, например:
🔵оборудование для съёмок: фотоаппараты, камеры, микрофоны, освещение;
🔵техника: ноутбуки, смартфоны, компьютеры;
🔵софт и подписки: программы для редактирования, подписки на платформы (например, для графического дизайна, монтажа видео);
🔵транспортные расходы: поездки на съёмки, такси, аренда автомобилей;
🔵офис и аренда, если у вас есть рабочее место или студия.
🔵и так далее – более подробно об этом было в том числе здесь.

Не забываем сохранять все чеки и квитанции, так как они являются доказательством ваших расходов.



5️⃣ Налоги, которые необходимо платить блогеру

☑️ Подоходный налог
Einkommensteuer

Необлагаемый минимум (Grundfreibetrag): в 2025 году этот порог увеличен до 12 096 €.

Ставки: от 14% до 42% в зависимости от вашего дохода.


☑️ НДС
Umsatzsteuer

19% стандартная ставка
и/или 7% на некоторые товары и услуги

Кleinunternehmer не обязаны платить НДС, но они не могут выставлять счета с НДС.


☑️ Торговый налог
Gewerbesteuer

Начисляется, если ваш годовой доход превышает 24 500 €.


☑️ Помните, что вопросы мед страхования и пенсионного обеспечения (хоть это и не налоги) – теперь полностью лежат на ваших плечах. Исключение: КСК.



6️⃣ Сроки подачи деклараций – до 31 июля следующего года. НДС-отчёты подаются ежемесячно, ежеквартально или ежегодно (зависит от дохода).



#блогер #регистрация
#доход #декларация
#подарки #бартер


🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥🫥

Сохранить в один клик! –
   подписывайтесь на все наши чаты
   и ничего не пропускайте!

@zoloto_de

Все самое интересное о Германии и Франции 🇩🇪🇫🇷👇🏻 

🇩🇪немецкий с удовольствием
комфортное и эстетичное пространство изучения, групповые & индивидуальные занятия и курсы для самостоятельного обучения     

🇩🇪Немецкая булочка 🍪
Сдай Goethe В1-В2 на 96 баллов за 2 месяца ! - Готовлю к европейским экзаменам на высокий балл и быстро! 

🇩🇪 Немецкий язык
популярные фразы и полезные слова на немецком, ежедневный свежий контент    

🇩🇪Workbook Movies Deutsch
изучение немецкого языка по фильмам, мультфильмам и сериалам            

🇩🇪👌Deutsch - erklärt!
о немецком, просто.  

🇩🇪 Мои финансы в Германии  на русском языке
Думаете, что немецкие законы и налоги слишком сложны? Мы знаем, как всё упростить и помочь Вам сэкономить.
@zoloto_de

🇩🇪@sprechen_de
Тут качают немецкий, не выходя из тг 

🇩🇪Liza Lavr De: для тех, кто устал учить немецкий без результата, и хочет обрасти не ошибками, а красивой лексикой и грамматикой  


попасть в список, пишите: @Lamzik.

Что делать уже сейчас:

☑️ Обновите бухгалтерское ПО: убедитесь, что система поддерживает форматы XRechnung, ZUGFeRD или Peppol BIS. Популярные решения в Германии:
🔵DATEV
🔵SAP
🔵Lexware


☑️ Настройте обмен e-счетами через Peppol: зарегистрируйтесь в сети Peppol, которая упрощает отправку и получение счетов. Это можно сделать через провайдеров, таких как:
🔵OpenPeppol
🔵Xero


☑️ Тестируйте форматы: создайте несколько тестовых e-счетов в формате XRechnung или ZUGFeRD и отправьте партнёрам для проверки.


☑️ Если вы работаете с государственными заказами, убедитесь, что ваши счета соответствуют требованиям XRechnung.


☑️ Настройте автоматическую генерацию и отправку e-счетов. Это возможно через такие сервисы, как Sage или Billomat.


☑️ И вполне ожидаемый совет: огганизуйте инструктаж или курсы, чтобы бухгалтерия могла работать с новыми форматами.


👍 Примечание: для начала работы вы можете загрузить бесплатные инструменты, такие как:
🔵 ZUGFeRD Viewer (для проверки PDF-счетов с XML)
🔵или eRechnungsgenerator (для создания тестовых XRechnung).


#tips #бухгалтерия
#job #invoice #rechnung

@ zoloto_de

Оплачиваемое волонтерство, продолжение. Начало здесь.


Какие организации могут выплачивать волонтёрские?


🔍 Необходим статус общественной пользы (Gemeinnützigkeit)

Организация должна быть признана общественно полезной (gemeinnützig) согласно Налоговому кодексу (§ 52 AO). Это могут быть, например: благотворительные фонды, некоммерческие объединения (e.V.), культурные, образовательные и спортивные клубы.


🔍 Тип деятельности организации

Выплаты возможны только в рамках общественно полезной, благотворительной или церковной деятельности, например: спортивные клубы, молодёжные организации, социальные и культурные проекты, общественные образовательные инициативы, религиозные учреждения.


🔍 Целевой характер выплат

Выплаты должны быть напрямую связаны с деятельностью в рамках задач организации, например, помощь детям, образовательные программы, проведение культурных мероприятий.


🔍 Организация должна иметь соответствующую правовую форму (например, eingetragener Verein, Stiftung, gGmbH). Она обязана вести учёт этих выплат, чтобы они соответствовали законодательным ограничениям (например, не превышали лимитов).


💡 Какие организации не могут выплачивать такие суммы?
- коммерческие компании (обычные GmbH, AG и т.п.);
- частные лица;
- организации, не имеющие статуса общественно полезных.


🫥🫥🫥🫥🫥🫥


#работа #волонтёрство
#Freiwilligendienst #Ehrenamt #BFD #FSJ #job


@ zoloto_de

Оплачиваемое волонтерство, продолжение. Начало здесь.


Вот примеры формулировок, которые можно использовать в договорах, чтобы чётко указать вид и условия выплат за волонтёрскую деятельность.


💟 Übungsleiterpauschale
§ 3 Nr. 26 EStG

Для деятельности, связанной с обучением, воспитанием, медицинской помощью или уходом:

Der Ehrenamtliche erhält eine Übungsleiterpauschale gemäß § 3 Nr. 26 EStG in Höhe von maximal 3.000 Euro pro Jahr. Diese Pauschale ist steuerfrei und dient der Anerkennung seiner Tätigkeit im Bereich der Kinderbetreuung.

Волонтёр получает Übungsleiterpauschale в соответствии с § 3 Nr. 26 EStG в размере не более 3 000 евро в год. Эта сумма освобождена от налогообложения и служит признанием его деятельности в области ухода за детьми.


💟 Ehrenamtspauschale
§ 3 Nr. 26a EStG

Для общей добровольческой деятельности (административной, организационной):

Der Ehrenamtliche erhält eine Ehrenamtspauschale gemäß § 3 Nr. 26a EStG in Höhe von maximal 840 Euro pro Jahr. Diese Pauschale ist steuerfrei.

Волонтёр получает Ehrenamtspauschale в соответствии с § 3 Nr. 26a EStG в размере не более 840 евро в год. Эта сумма освобождена от налогообложения.


💟 Aufwandsentschädigung – для покрытия фактических затрат, связанных с волонтёрской деятельностью:

Dem Ehrenamtlichen werden die tatsächlich entstandenen Kosten (z. B. Fahrtkosten, Materialkosten) im Rahmen seiner Tätigkeit als Aufwandsentschädigung erstattet. Diese Erstattung erfolgt auf Nachweis und ist kein Einkommen gemäß § 11a SGB II.

Волонтёру компенсируются фактически понесённые расходы (например, транспортные или материальные затраты) в рамках его деятельности как Aufwandsentschädigung. Эта компенсация осуществляется на основании подтверждающих документов и не является доходом согласно § 11a SGB II.


💟 Комбинированный вариант
Übungsleiterpauschale
+ Aufwandsentschädigung

Der Ehrenamtliche erhält eine Übungsleiterpauschale gemäß § 3 Nr. 26 EStG in Höhe von maximal 3.000 Euro pro Jahr. Zusätzlich werden ihm die tatsächlich entstandenen Kosten (z. B. Fahrtkosten) als Aufwandsentschädigung erstattet. Diese Erstattung erfolgt auf Nachweis.

Волонтёр получает Übungsleiterpauschale в соответствии с § 3 Nr. 26 EStG в размере не более 3 000 евро в год. Дополнительно ему компенсируются фактически понесённые расходы (например, транспортные) в рамках Aufwandsentschädigung. Компенсация осуществляется на основании подтверждающих документов.


🫥🫥🫥🫥🫥🫥

А в следующей статье мы рассмотрим, какие организации могут выплачивать волонтёрские. Не переключайтесь!!


#работа #волонтёрство
#Freiwilligendienst #Ehrenamt #BFD #FSJ #job


@ zoloto_de

Оплачиваемое волонтерство, продолжение. Начало здесь.


В законодательстве о компенсации расходов для волонтёров и как эта компенсация влияет на Bürgergeld можно почитать здесь:


✔️ Социальный кодекс Германии
Sozialgesetzbuch, SGB

SGB II (§ 11 ff. – Einkommensberechnung): этот параграф регулирует, что считается доходом для получателей пособий ALG II.

§ 11a Abs. 3 SGB II: указывает, что, например, Aufwandsentschädigung могут быть исключены из расчёта, если они служат компенсацией за расходы.

SGB VII (§ 2 Abs. 1 Nr. 10): описывает, что волонтёры, участвующие в общественно полезной деятельности (например, FSJ или BFD), имеют специальный статус и могут получать компенсации, которые не всегда считаются доходом.


✔️ Налоговый кодекс
       Einkommensteuergesetz, EStG

Übungsleiterpauschale, § 3 Nr. 26 EStG
Ehrenamtspauschale, § 3 Nr. 26a EStG


✔️ Закон о федеральной волонтёрской службе
Bundesfreiwilligendienstgesetz, BFDG

§ 7 Abs. 1 BFDG: определяет, что участники BFD получают карманные деньги (Taschengeld) и компенсацию расходов, которые не облагаются налогами.

§ 9 BFDG: указывает, что выплаты в рамках BFD не должны мешать получению социальных пособий, если они соответствуют установленным лимитам.


✔️ Закон о молодёжной волонтёрской службе
Jugendfreiwilligendienstegesetz, JFDG

§ 10 JFDG: определяет, что выплаты в рамках FSJ или других волонтёрских программ не являются полноценной зарплатой, а трактуются как поддержка.


❓❓

Что это значит на практике?

❗️ FSJ/BFD: карманные деньги в рамках этих программ регулируются BFDG/JFDG и могут частично учитываться как доход, но с учётом минимальных вычетов.


❗️ Aufwandsentschädigung: выплаты за добровольческую деятельность, как правило, не считаются доходом согласно § 11a SGB II, если (!!) они используются для покрытия реальных расходов. Aufwandsentschädigung: возмещает только фактические расходы (проезд, материалы, питание). Эти деньги обычно требуют подтверждения: чеков, квитанций.


❗️ Übungsleiterpauschale
§ 3 Nr. 26 EStG

Это налоговая льгота для лиц, выполняющих определённые виды деятельности на неполной ставке, к-рые занимаются обучением, воспитанием, уходом за больными или инвалидами, а также художественным образованием. Требования: деятельность должна быть неосновной (не более 1/3 от аналогичной полной занятости). Работа выполняется для общественно полезных, благотворительных или религиозных организаций.
Налоговая льгота: до 3 000 евро в год освобождаются от налогообложения.


❗️ Ehrenamtspauschale
§ 3 Nr. 26a EStG

Это налоговая льгота для лиц, выполняющих общую волонтёрскую деятельность. Она предназначена для лиц, к-рые выполняют административные или вспомогательные функции. Деятельность должна быть неосновной. Работа выполняется для общественно полезных, благотворительных или религиозных организаций. Налоговая льгота: до 840 евро в год освобождаются от налогообложения.


Нельзя одновременно применять обе льготы (§ 3 Nr. 26 и § 3 Nr. 26a EStG) к одной и той же деятельности. Если вы выполняете разные виды деятельности, соответствующие требованиям обеих льгот, вы можете воспользоваться каждой из них отдельно.

Если организация хочет выплачивать как Übungsleiterpauschale, так и Ehrenamtspauschale, это возможно только при выполнении разных видов деятельности (например, обучение + админ. работа). В этом случае выплаты должны быть чётко разделены и описаны в разных договорах.


Компенсация расходов (Aufwandsentschädigung) не влияет на применение вышеуказанных льгот, если она не превышает фактические затраты и правильно документирована.


🫥🫥🫥🫥🫥🫥

Как правильно прописывать в договоре, что получаемые вами деньги являются волонтерскими? – этот вопрос мы рассмотрим в следующих публикациях. Не переключайтесь!

#работа #волонтёрство
#Freiwilligendienst #Ehrenamt #BFD #FSJ #job


@ zoloto_de

🩷🩷 Как видим, документов очень много.

Поэтому "красный" совет в Германии: сохраняйте каждый документ и везде берите подтверждения, выписки, счета и другие доказательства совершённых платежей.

Систематизация документов: рекомендуется систематически собирать и хранить все документы, связанные с доходами и расходами, чтобы обеспечить их доступность при подготовке налоговой декларации. Подробно об этом – читайте здесь.

#декларация #налоги #брутто
#закон
#выплаты

🩷🩷

Сохраняйте эти публикации себе, делитесь с друзьями!

Сохранить в один клик! – подписывайтесь на все наши чаты и ничего не пропускайте!

@zoloto_de

Чек-лист документов для подачи декларации: продолжение, начало здесь.


🩷Затраты, связанные с детьми: в Германии существует ряд налоговых льгот и вычетов для родителей, которые могут уменьшить налогооблагаемую базу. Эти расходы включают как прямые затраты на содержание и воспитание детей, так и расходы, связанные с их образованием, медицинским обслуживанием и другими нуждами.


🩷Дополнительные расходы на содержание детей – Nachweise über Kinderunterhalt (например, алименты, расходы на проживание и содержание детей).

🩷Расходы на образование и обучение детей – Nachweise über Bildungs- und Ausbildungskosten (например, расходы на школьные или университетские курсы, репетиторов, учебники, компьютерное оборудование и т.д.).

🩷Расходы на детский сад или детские учреждения – Nachweise über Kinderbetreuungskosten (квитанции или счета за услуги по уходу за детьми, включая детский сад, ясельные группы или другие учреждения, предоставляющие услуги по уходу).

🩷Медицинские расходы для детей – Nachweise über medizinische Ausgaben für Kinder (например, расходы на медицинские услуги для детей, включая лечение, вакцинации, стоматологические услуги и прочее).

🩷Затраты на отдых и оздоровление детей – Nachweise über Kinderfreizeitkosten (например, расходы на участие в летних лагерях, спортивных секциях, культурных мероприятиях или других видах отдыха и оздоровления).

🩷Страхование детей – Nachweise über Kinderversicherungen (документы, подтверждающие расходы на страхование здоровья или жизни детей).

🩷Расходы на инвалидность или специальные нужды детей – Nachweise über Ausgaben für behinderte Kinder (документы, подтверждающие расходы на инвалидность, специальное обучение или услуги для детей с особыми потребностями).

🩷Расходы на транспорт для детей – Nachweise über Fahrtkosten für Kinder (документы, подтверждающие расходы на транспорт для детей, такие как школьный автобус или транспорт для дополнительного обучения).

🩷Взносы на содержание детей в образовательных учреждениях – Nachweise über Schul- und Studienbeiträge (счета или квитанции о взносах, уплаченных в образовательные учреждения).

🩷Расходы на детские учебные курсы – Nachweise über Kurse und Schulungen für Kinder (например, расходы на дополнительные занятия, репетиторство или специализированные курсы).

Плюс:
🩷Справка об удержании налога на заработную плату
🩷Свидетельство для одиноких родителей


О детских дотациях и льготах очень подробно было здесь.


#налоги #декларация
#документы #дети

@zoloto_de

🩷🩷 Как видим, документов очень много.

Поэтому "красный" совет в Германии: сохраняйте каждый документ и везде берите подтверждения, выписки, счета и другие доказательства совершённых платежей.

Систематизация документов: рекомендуется систематически собирать и хранить все документы, связанные с доходами и расходами, чтобы обеспечить их доступность при подготовке налоговой декларации. Подробно об этом – читайте здесь.

#декларация #налоги #брутто
#закон
#выплаты

🩷🩷

Сохраняйте эти публикации себе, делитесь с друзьями!

Сохранить в один клик! – подписывайтесь на все наши чаты и ничего не пропускайте!

@zoloto_de

Чек-лист документов для подачи декларации: продолжение, начало здесь.


🩷 Экстренные расходы могут быть учтены для снижения налогооблагаемой базы в случае непредвиденных ситуаций, таких как болезнь, инвалидность, неотложные медицинские процедуры или другие форс-мажорные обстоятельства. Эти расходы должны быть документально подтверждены и могут включать затраты на медицинское обслуживание, помощь по уходу, расходы на поездки и другие экстренные ситуации.


🩷Подтверждение инвалидности – Nachweise über Invalidität (например, справка об инвалидности, уведомление о назначении пенсии по инвалидности или справка из ведомства по особым вопросам).

🩷Расходы на услуги по уходу и обслуживанию (в домашнем хозяйстве) – Nachweise über Pflege- und Betreuungsdienstleistungen (например, пособие по уходу, пособие по дневному уходу, неденежные формы услуг по уходу и т.д.).

🩷Медицинские расходы
Nachweise über medizinische Ausgaben (например, лекарства, стоматолог, очки, госпитализация, услуги специалистов по нетрадиционной медицине или натуртерапевтов).

🩷Расходы на поездки к врачам – Nachweise über Fahrtkosten zu Ärzten (документы, подтверждающие расходы на поездки к врачам, включая километраж и количество поездок).

🩷Расходы на похороны – Nachweise über Bestattungskosten (документы, подтверждающие расходы на похороны).

🩷Расходы, связанные с судебными процессами – Nachweise über Prozesskosten (документы, подтверждающие расходы на судебные процессы, если они являются экстренными).

🩷Средства на содержание детей, бывшего мужа / бывшей жены, родителей, бабушек и дедушек, сожителей – Nachweise über Unterhaltszahlungen (документы, подтверждающие расходы на содержание иждивенцев, например, детей, родителей, бывших супругов).

🩷Взносы по страхованию на случай болезни и потребности в уходе за лицами на содержании – Nachweise über Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge (счета за медицинское и страхование на случай ухода за иждивенцами).

🩷Расходы, связанные с проживанием – Nachweise über Unterkunftskosten (документы, подтверждающие расходы на проживание, например, аренда, коммунальные услуги).

🩷Расходы на помощь по дому – Nachweise über Haushaltshilfekosten (документы, подтверждающие расходы на помощь по дому, например, услуги по уборке или присмотру, см. прошлую статью).


#налоги #декларация
#документы
😀😀😀😀😀😀

Продолжение в следующей статье 🩷не переключайтесь!

@zoloto_de

Чек-лист документов для подачи декларации: продолжение, начало здесь.


🩷Специальные расходы – это расходы, которые могут быть учтены для снижения налогооблагаемой базы в Германии, например:


🩷Государственное финансирование пенсии, базовая пенсия – Nachweise über staatliche Rentenbeiträge (документы, подтверждающие взносы в государственные пенсионные системы).

🩷Внесение платы в национальные или иностранные обязательные пенсионные кассы – Nachweise über Zahlungen an nationale oder ausländische Pflichtversorgungswerke (справки о взносах в обязательные пенсионные кассы).

🩷Страховые взносы – Versicherungsnachweise (счета по страховкам, например, частное медицинское страхование, страхование на случай потребности в уходе, страхование жизни, ответственность, автомобильное страхование).

🩷Справки о пожертвованиях – Spendenquittungen (квитанции или подтверждения благотворительных пожертвований).

🩷Возмещение / доплата церковного налога – Nachweise über Kirchensteuer-Zahlungen (документы, подтверждающие доплату или возмещение церковного налога).


#налоги #декларация
#документы
😀😀😀😀😀😀

Продолжение в следующей статье 🩷не переключайтесь!

@zoloto_de

Чек-лист документов для подачи декларации: продолжение, начало здесь.


🩷Услуги, связанные с ведением домашнего хозяйства: расходы на услуги, такие как уборка, помощь по дому, садоводство, ремонт, могут быть частично учтены для снижения налогооблагаемой базы. Для этого необходимо иметь соответствующие документы, подтверждающие расходы.


🩷Счета мастеров (только заработная плата) – счета, подтверждающие оплату труда мастеров за выполнение работ.

🩷Счета за побочные услуги – например, услуги трубочиста, привратника и другие.

🩷Расходы на помощь в частном домашнем хозяйстве – расходы на помощь в уборке, уходе за детьми или пожилыми людьми.

🩷Государственные субсидии / займ в банке KfW – подтверждение получения субсидий или займа для оплаты таких услуг.

🩷Договор на предоставление услуг – с частными лицами или компаниями, оказывающими помощь по дому.

🩷Документы, подтверждающие оплату – квитанции, выписки из банка, подтверждающие оплату услуг.


Лимит для налогового вычета:
🩷Расходы на услуги по ведению домашнего хозяйства можно учесть в размере 20% от затрат, но не более 4 000 евро в год.
🩷Для работ по ремонту и техническому обслуживанию можно списать 50% от стоимости работ, исключая материалы.
Важно, чтобы оплата услуг была произведена официально, желательно бн.


#налоги #декларация
#документы
😀😀😀😀😀😀

Продолжение в следующей статье 🩷не переключайтесь!

@zoloto_de

Чек-лист документов для подачи декларации: продолжение, начало здесь.


🩷Энергетическая санация

Энергетическая санация — это мероприятия по улучшению энергоэффективности зданий, такие как утепление, замена окон, модернизация системы отопления и использование возобновляемых источников энергии. Эти работы помогают снизить потребление энергии и затраты на отопление. Особенно важна санация для старых домов, старше 10 лет, где энергоэффективность часто требует улучшений.


🩷Расходы на энергетическую санацию частного дома – Kosten für energetische Sanierung eines Hauses älter als 10 Jahre (например, теплоизоляция, системы отопления, окна и двери).

🩷Договор на выполнение работ по санации – Vertrag über Sanierungsarbeiten (договор с подрядчиком на выполнение энергосберегающих работ).

🩷Счета и квитанции за работы по санации – Rechnungen für Sanierungsarbeiten (счета за работы по утеплению, установку окон, замену системы отопления и т. д.).

🩷Подтверждение от профильного предприятия или консультанта по энергопотреблению – Bestätigung von Fachunternehmen oder Energieberatern (документ, подтверждающий, что работы были выполнены в соответствии с энергетическими стандартами).

🩷Сертификаты о выполнении работ по улучшению энергоэффективности – Zertifikate über energetische Sanierung (сертификаты о том, что работы соответствуют стандартам энергоэффективности).

🩷Энергетический паспорт здания – Energieausweis (паспорт, подтверждающий энергоэффективность здания до и после работ).

🩷Документы по государственным субсидиям или займам – Nachweise über staatliche Förderungen oder KfW-Darlehen (документы, подтверждающие получение субсидий или кредита в банке KfW на проведение работ).

🩷Технические заключения и проекты – Technische Gutachten und Pläne (заключения и проекты, например, расчёты по утеплению, модернизации отопления и т.д.).

🩷Счета за установку энергоэффективных систем (например, солнечных панелей, современных котлов) – Rechnungen für energieeffiziente Systeme (счета за покупку и установку энергоэффективных устройств, таких как солнечные панели, системы отопления и т.д.).


#налоги #декларация
#документы
😀😀😀😀😀😀

Продолжение в следующей статье 🩷не переключайся!

@zoloto_de