FTL Advisers

🇮🇳 С какими сложностями валютного законодательства можно столкнуться в Индии

↗️ Экономика Индии за последние пару лет стала одной из самых привлекательных для российских инвесторов, однако строгое валютное регулирование значительно усложняет ведение в этой стране торговой деятельности и бизнеса в целом.

Еще недавно валютное законодательство Индии можно было сравнивать с отечественным законодательством, которое существовало во времена позднего СССР, однако за последние несколько десятилетий прослеживается тренд на либерализацию валютного законодательства, которое позволяет более активно использовать рупии и иную валюту в международной торговле.

❗️Российские компании, которые заходят на индийский рынок, до конца не оценивают валютные ограничения, которые существуют в этой стране. На практике существует множество ограничений, которые не позволяют получить желаемые средства в должном виде и объеме.

🗣️ О том, с какими сложностями валютного законодательства можно столкнуться в Индии, разбирался Владимир Низов, старший юрист международной практики FTL Advisers.

🔗 Читать материал на сайте >>

👤 Материал будет актуален: российским предпринимателям, которые ведут или планируют вести бизнес в Индии.

📎Итак, несмотря на привлекательность индийского рынка, российско-индийской торговле и взаимным инвестициям мешают: жесткое валютное законодательство Индии, санкции против России и отсутствие стабильной инфраструктуры по обмену между рублями и рупиями.

🔓Индия смягчает валютное законодательство, но не для всех. Можно согласиться с тем, что в последнее десятилетие Индия постепенно смягчает свои валютные ограничения.
К примеру, Центральный банк Индии – RBI внедрил либерализированную систему обмена валюты (LRS), однако российский бизнес в большинстве случаев не сможет воспользоваться данной системой, так как она не применяется:
❎ к юридическим лицам;
❎ к дивидендным выплатам.

💵 Прямые иностранные инвестиции в Индии защищены,
но есть нюансы: наиболее привлекательным режимом для использования валютных средств на территории Индии является режим прямых внешних инвестиций. По общему правилу, такой режим направлен на дополнительную защиту иностранных инвестиций, а также на возможность их вернуть без дополнительных проблем. Для прямых иностранных инвестиций существует возможность конвертации таких инвестиций через авторизированные центры и вывод их на открытые счета в Индии или за границу.

🌐Иностранные компании могут открывать специальные счета для нерезидентов для ведения международной торговли.
Для счетов нерезидентов (NRO) существуют ограничения на вывод:
🔸 до 1 млн $ США за финансовый год без одобрения;
🔸 более 1 млн $ США за финансовый год, но нужно получить одобрение RBI.

✅ Можно торговать в рупиях, но осторожно. В 2022 году RBI увидел дополнительные возможности для использования рупий в мировой торговле и запустил новый механизм. Основным содержанием данного механизма является возможность открытия специальных счетов востро (SRVA). Так, рупии на данных счетах могут быть использованы:
🔸 для оплаты товаров и услуг из Индии;
🔸 для оплаты за импортные товары и услуги.

🇷🇺Наибольшим спросом данный механизм пользуется у российских банков. Вместе с тем, для торговли с Индией могут использоваться промежуточные юрисдикции, агентские модели взаимодействия, а также иные механизмы налаживания торговли.

💬 О других существующих особенностях индийского валютного законодательства и способах работы с ними читайте в полной версии статьи на нашем сайте.

🔘 Команда FTL Advisers сопровождает выход компаний на индийский рынок «под ключ»:
🟡мы проводим оценку норм индийского законодательства на предмет реализации конкретного бизнес-проекта,
🟡оцениваем налоговые и валютные риски при совершении трансакций с индийскими и иностранными партнерами,
🟡осуществляем проверку контрагентов и контрактов. 

Связаться с нами можно по электронной почте: info@ftl-advisers.ru. Остаемся на связи!

📩 @ftladvisers

Ну что, друзья, предлагаем подвести итоги и разобрать ответ на вопрос выше 👆🏻

❓ «Вправе ли Генеральный директор единолично издать приказ о собственном премировании?»

✔️ Правильный ответ: «Нет, необходимо решение участников общества или иного органа управления».

📌 Почему так, поясняем:

Руководитель компании обязан действовать добросовестно и разумно в интересах компании. Если руководитель компании совершает действия в интересах себя и третьих лиц, в нарушение интересов компании, то с него могут быть взысканы убытки.

Судебная практика взыскания убытков с руководителей в настоящее время активно развивается.

📚 Так, в п. 12 Обзора № 1 за 2023 год Верховный суд включил дело, посвященное взысканию убытков с генерального директора общества при увеличении им размера своего вознаграждения.

Общество обратилось в суд с иском к С. о взыскании убытков. С, являясь генеральным директором, издавал приказы о начислении себе заработной платы и иных выплат и получал вознаграждение в большем размере, чем это предусмотрено трудовым договором.

Решением арбитражного суда первой инстанции, оставленным без изменения судами апелляционной и кассационной инстанций, в удовлетворении исковых требований отказано. Суды исходили из того, что С., как руководитель, был вправе принимать меры поощрения к работникам общества в соответствии с локальными нормативными правовыми актами организации.
 
Верховный суд не согласился с данной позицией и указал, что решение вопросов, связанных с установлением и увеличением вознаграждения генерального директора относится к компетенции общего собрания участников общества либо может относиться к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества.
 
‼️Ни устав общества, ни иные внутренние (локальные) правовые акты, не наделяли генерального директора полномочиями по установлению премии в отношении себя лично, премированию самого себя по собственному усмотрению без согласия (одобрения) участников общества и его органов управления.
 
❄️Соответственно, генеральный директор не вправе издавать приказы о применении мер поощрения в отношении самого себя - иное приводило бы к конфликту интересов.

☝🏻 В случае самостоятельного увеличения генеральным директором размера своего вознаграждения и издания приказа о собственном премировании без согласия (одобрения) вышестоящего органа управления общества он может быть привлечен к имущественной ответственности на основании пункта 1 статьи 53.1 ГК РФ, поскольку такое поведение нарушает интересы общества и не отвечает критерию добросовестного ведения дел общества.
 
👉🏻 В итоге, с генерального директора были взысканы убытки в размере единолично начисленной премии.

🟣 Мы видим возросший интерес к теме о привлечении директоров к ответственности, поэтому попросим наших юристов практики разрешения споров провести вебинар и подробнее разобрать актуальную судебную практику по данному вопросу. Следите за анонсами, присылайте вопросы!

FTL Advisers имеет большой опыт представления и защиты интересов как компаний, так и контролирующих лиц. Если вам потребуется наша помощь, напишите на info@ftl-advisers.ru. Остаемся на связи.

✉️ @ftladvisers

Новости за 09.04.-15.04.2024

📈 РБК: По итогам отчетного 2022 года число иностранных компаний, контролируемых российскими резидентами, выросло рекордным за пять лет темпом — на 21%, раскрыла ФНС.

🇺🇸 Bloomberg: Минфин США пригрозил банкам Китая санкциями в случае помощи России.

🇳🇿 Visa Guide rel='nofollow'>: Новая Зеландия может ввести визу Digital Nomad для цифровых кочевников. Вероятнее всего, власти начнут с выдачи небольшого количества квот.

🟢 FAC исключил из-под санкций бывшую дочку ВТБ.

📗 Бюро промышленности и безопасности США (BIS) вносит изменения в правила управления экспортом (EAR), для усиления контроля и расширения существующего перечня лиц, указанных в SDN List, который ведется Управлением по контролю за иностранными активами (OFAC) Министерства финансов.

🇮🇹 Италия приостановила выдачу инвесторских виз для граждан РФ со вторым гражданством.

🇹🇷 Турция объявила о начале периода подачи деклараций по корпоративному налогу.

🇨🇾 Кипр: Отмена ежегодного сбора с компаний с 2024 года.

🇷🇺 Ведомости: Банк России в частном порядке уведомил профессиональных участников рынка ценных бумаг о запрете замещать еврооблигации, которые российские инвесторы купили у недружественных иностранцев.

🏬 Frank Media: Министерство финансов совместно с коллегами из других министерств разработали законопроект о децентрализованных автономных обществах (ДАО) или же цифровых обществах, в которые могут быть трансформированы общества с ограниченной ответственностью (ООО).

📝 Ведомости: РСПП предложил новый механизм пересмотра сделок со стратегическими предприятиями.

❌ ТАСС: Министерство торговли США включило в черный список три компании из РФ, шесть из Китая, две из ОАЭ.

🇨🇳 Коммерсантъ: Китайские банки начали блокировать оплату компонентов.

💶 Frank Media: ФНС в 2023 году выявила в 4,6 раз больше нарушений валютного законодательства.
👉🏻 Проверить, не является ли операция запрещенной, можно в таблице FTL Advisers по ограничениям на операции резидентов с денежными средствами или иными активами или на консультации (запрос на info@ftl-advisers.ru).

📃 ТАСС: Великобритания и США расширили санкции против РФ в сфере торговли металлами.

🇬🇧 Telegraph: Великобритания проверит всех пользователей налогового режима non-dom.

🪪 В Андорре внесено предложение об обязательном знании языка для получения и продления ВНЖ.

✈️ @ftladvisers

🇦🇪 В ОАЭ приняты поправки в законодательство о Фондах и Трастах
  
Несмотря на ужесточающиеся требования со стороны банков и налоговой службы в отношении российских клиентов и безналоговых компаний, ОАЭ старается удержать позиции юрисдикции для привлечения частного капитала, в частности, через усиление защиты клиентов и их активов, если используются инструменты ОАЭ 🤝
 
👀 Мы уже наблюдали изменение законодательства о гражданском статусе лиц (Personal Civil Status Law), который значительно укрепил права немусульман в части наследования имущества, расположенного в ОАЭ.

⚡️ Теперь пришло время изменений в законодательство о Фондах (фаундациях) и трастах ⤵️

✅ DIFC принял закон № 1 от 2024 DIFC Amendment Law.
 
Ключевыми положениями, которые представляют интерес для частных клиентов, решивших воспользоваться опцией создания трастов/фондов в ОАЭ (в частности – в DIFC) являются те, в которых описывается предоставление приоритетного статуса судебным актам, принятым судами DIFC над судебными актами иных стран/судов.
 
В Законе сказано, что такие акты не будут признаваться, исполняться или каким-либо иным образом накладывать ограничения на сам Фонд, его Учредителя, члена Совета Фонда, Протектора, Бенефициара, уполномоченное лицо или активы Фонда.
 
🔵 Что это на практике может означать:
 
Не будет «серых» зон в части исполнения решений иностранных судов, например, как в деле семьи Ахмедовых, а популярный «английский туризм для разводов» уже не будет таким эффективным, если речь идет о разделе активов, оформленных на фонды в ОАЭ. Именно принятый в DIFC судебный акт будет иметь первостепенное значение, что выводит защиту активов, принадлежащих фондам или трастам DIFC, на новый уровень.
 
❗️Но об этом же стоит помнить и в обратной ситуации: можно столкнуться с возражением о несоответствии принятого иностранного акта законам DIFC в том случае, если такое исполнение важно.

📱 Задать вопрос эксперту FTL Advisers вы всегда можете, написав на нашу электронную почту: info@ftl-advisers.ru. Всегда рады помочь и остаемся на связи!
 
✈️ @ftladvisers

Новости за 02-08.04.2024

🇰🇿 Frank Media: Казахстан будет выдавать ИИН иностранцам в посольствах и консульствах. Пилотный проект продлится до конца 2024 года.

🪪 Forbes Russia: «Золотые паспорта» карибских стран подорожают из-за давления США и ЕС.

💰 Известия: Платежи из РФ в Казахстан проходят с задержкой до 2–3 недель.

💳 Frank Media: Национальная платежная система Киргизии «Элкарт» прекратила обслуживание российских карт «Мир» 3 апреля 2024 года.

🇪🇸 Bloomberg: Испания планирует завершить свою так называемую программу «золотых виз» для иностранных покупателей недвижимости, в попытке увеличить количество доступного жилья для местных жителей.

📑 Консульский департамент МИД РФ: Легализация российского документа для представления за рубежом.

Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru

✈️ @ftladvisers

🇨🇳 Поставка товаров из Китая: на что обратить внимание. Часть 2

⬆️ В первой части мы рассмотрели особенности выбора китайского контрагента. Читать здесь.

Сегодня мы продолжим тему поставки товаров из КНР и разберем остальные важные аспекты договорных отношений.

🔗 Полная версия материала доступна на нашем сайте.

🛒 Выбор товара
Классические риски, с которыми постоянно сталкиваются российские компании в работе с китайскими контрагентами:
☑ несовпадение объема товара и технических характеристик,
☑ отсутствие необходимых производственных мощностей или товаров в наличии,
☑ продажа более дешевых товаров за те же деньги.

Частично перекрыть риски могут:
1⃣ сертификат качества товаров, выданный сертифицированной организацией, и
2⃣ проверка наличия производств и примеров товаров.

🤨 Сертификат качества может быть выдан внутренним отделом китайского поставщика, что снижает уровень доверия к правдивости информации, а получить в РФ сертификат соответствия на такой товар достаточно сложно.

🤡 В Китае существует такой вид мошенничества как «фальшивый лаобань»: некоторые фабрики дают возможность проводить экскурсии по своему производству и выдавать себя за собственника. Большинство иностранных контрагентов, к сожалению, не проводят дополнительные проверки и верят в проведенное «представление».

⚖ Выбор права и подсудности
Существует мнение, что если договор заключается по российскому праву и местом для разрешения споров выбирается РФ, то это является залогом защиты от недобросовестных китайских поставщиков. На практике судебные тяжбы на территории Китая осложняются признанием решения иностранного суда, а в РФ с китайских поставщиков взыскать убытки крайне затруднительно.

💡 Для улучшения своих позиций при судебном разбирательстве следует прописать конкретный суд КНР, который будет уполномочен рассматривать споры с китайским контрагентом.
ℹ️ Наиболее известной и обладающей обширным опытом разрешения споров с участием иностранных сторон арбитражной комиссией в КНР является Китайская международная экономическая торговая арбитражная комиссия (CIETAC) с центральным офисом в Пекине.

📄 Заключение договора
Если выбрано китайское право, важно хотя бы поверхностно изучить договорное право КНР, в состав которого входит Закон КНР О договорах 1999 года, и проверить заключаемые контракты на соответствие своим интересам.

⚡️Рекомендации:
☑ использовать в тексте договора четкие формулировки в отношении условий оплаты, сроков поставки и оплаты;
☑ окончательная оплата должна производиться после первичной проверки качества товара;
☑ указывать ссылки на методологию контроля за качеством продукции или описывать все критерии проверки;
☑ указать условия, при которых подается претензия, а также определить сроки и ответственность за возврат товара или возврат денежных средств.

⭐️ Дополнительные нюансы при заключении договора:
1⃣ контракт должен быть двуязычным, основной язык – китайский,
2⃣ печать китайской компании обязательна для контракта: круглая красная печать со звездочкой в центре или круглая красная печать для договоров с наименованием компании,
3⃣ уполномоченному лицу китайской компании необходимо ставить подпись в виде китайских иероглифов (имя и фамилия),
4⃣ должны быть указаны банковские счета, открытые в банках, расположенных на территории материкового Китая,
5⃣ у контракта должен быть номер.

🕵🏻‍♀️ Проверка поставки
Даже при соблюдении всех рекомендаций китайский менталитет может осложнить реализацию сделки. Существует устойчивое выражение 差不多 (ча-бу-доу), что означает «невелика разница». На практике это означает, что поставка бесшовной стальной трубы превращается в поставку любой трубы из стали. Нивелировать такую особенность может детальное и четкое описание характеристик товара, а также заблаговременное согласование порядка проверки качества товара.

FTL Advisers сопровождает проекты по проверке потенциальных и действующих контрагентов, а также заключаемых договоров с китайскими (и иными) контрагентами. Связаться с нами можно по электронной почте: info@ftl-advisers.ru

🇨🇳 Поставка товаров из Китая: на что обратить внимание. Часть 1

КНР является крупнейшим экспортером в мире, и в текущих условиях санкций роль Китая как главного поставщика для российских компаний только возросла. Именно поэтому крайне важно в условиях стремительно растущих предложений обратить внимание на благонадежность потенциальных бизнес-партнеров.

Если вы планируете вести бизнес с китайскими поставщиками, рекомендуем уделить должное внимание:
☑️ проверке китайского контрагента;
☑️ выбору и проверке товара;
☑️ составлению и заключению договора;
☑️ выбору подсудности;
☑️ согласовать порядок проверки качества товара и поставки, и др.

❗️Разберем наиболее важные нюансы по каждому из этих этапов. Полная версия статьи доступна на нашем сайте, ниже – самое основное.

В первой части мы рассмотрим особенности выбора китайского контрагента ⬇️

Заключение договоров с китайскими компаниями может выглядеть достаточно выгодным решением, но обязательно следует осуществить проверку китайского контрагента.

Что нужно проверить:
1️⃣регистрационные данные;
2️⃣информация о лице, имеющем право подписи без доверенности;
3️⃣проверить данные об основных контрагентах;
4️⃣банковских счетах;
5️⃣финансовых показателях за каждый год;
6️⃣опыт поставки товаров за рубеж и, в частности, в РФ.

Как проверить: Существуют сайты, где содержатся данные о компаниях материкового Китая (https://www.gsxt.gov.cn/index.html и https://qcc.com). Сведения из реестра можно найти самостоятельно или запросить напрямую в торгово-промышленной организации или через Торговое представительство РФ в КНР.

📝 3 документа, необходимых для базовой проверки контрагента:
1️⃣Свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
2️⃣Экспортная лицензия, выданная Министерством торговли Китая;
3️⃣Свидетельство о постановке на налоговый учет.

☝🏻Во время переговоров и подписании контракта также важно быть уверенным, что у представителя есть необходимые полномочия и он действительно представляет соответствующую организацию. Согласно ст. 13 Закона КНР «О компаниях», законным представителем (法定代表人) может быть только председатель совета директоров (при наличии), исполнительный директор (при отсутствии совета директоров) или управляющий (генеральный директор). Для совместных предприятий законным представителем может быть только председатель совета директоров.

👤 Законным представителем китайской компании может являться только одно физическое лицо, зарегистрированное в органах промышленно-торговой администрации в КНР (ПТА).

Договор от китайской стороны также может заключать любое иное лицо по доверенности, выданной законным представителем. По китайскому законодательству, печать компании имеет такую же юридическую силу, как и подпись законного представителя или представителя по доверенности. Рекомендуется настаивать на том, чтобы китайская сторона поставила свою печать на договоре. Проверка подлинности доверенности может занять некоторое время, а риски, связанные с отсутствием полномочий у подписанта, достаточно высоки. Поэтому наличие печати позволит сэкономить время и снизить риски.

👥 Дополнительной проверкой благонадежности контрагента может быть визит на производство. В случае крупных поставок российские покупатели дополнительно стараются прикрепить своего представителя к китайскому производству до отправки последней партии товара.
Такой представитель занимается контролем за соблюдением сроков, а также проверкой качества изготовленного товара (при необходимости).

🌷 В следующей части мы продолжим тему поставки товаров из КНР и рассмотрим остальные аспекты договорных отношений: выбор товара, составление договора, выбор подсудности и другие 💬

Команда FTL Advisers сопровождает проекты по проверке потенциальных и действующих контрагентов (due diligence), а также заключаемых договоров с китайскими (и иными) контрагентами. Всегда на связи: info@ftl-advisers.ru

📩 @ftladvisers

Новости за 28.03.-01.04.2024

🏦 Frank Media: ЦБ смягчил правила валютного контроля по внешнеторговым контрактам.

🪪 ЕвропаКипр: МВД Кипра возобновило прием заявлений на получение гражданства по натурализации.

🏭 ОЭСР: разработка специальных режимов налогообложения для микро- и малых предприятий.

🇦🇪 Bloomberg: Дубай теряет свою привлекательность для богатых россиян.

⁉️Банк России продлил еще на 6 месяцев ограничения на перевод средств за рубеж.

🇦🇺 Forbes Global Rus: Австралия планирует принять визовый закон, из-за которого в чёрный список попадут все граждане некоторых стран, включая Россию.

📄 ТАСС: Президент подписал указ об особом порядке сделок с акциями некоторых компаний.

🕵🏽‍ РБК: ФНС раскрыла число россиян со счетами за рубежом.

📝 Банк России внес изменения в решение о режиме счетов типа «С».

🏢 Минфин опубликовал новую форму для согласования сделок с Правкомиссией.

✈️ Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru

🟢 Верховный суд дал зеленый свет трансграничному банкротству

Как вы думаете, может ли кредитор подать заявление в арбитражный суд в РФ о признании банкротом иностранной компании, т.е. компании с местом регистрации не на территории РФ, а в другой стране, если активы иностранной компании находятся в РФ? 🤔
 
Верховный суд в своем Определении от 8 февраля 2024 года № 305-ЭС23-15177 по делу № А40-248405/2022 дал положительный ответ на данный вопрос.

⚡️Более того, Верховный суд сформулировал важные для правоприменительной практики позиции, касающиеся критериев «центра основных интересов», последствий возбуждения «основного» и «вторичного» производства в банкротстве, которые отсутствуют в законодательстве РФ ⤵️

ВС указал, что в деле о признании иностранной компании (Должника) банкротом суду:

☑️ надлежит проверить наличие признаков тесной связи Должника с территорией РФ 🇷🇺;
☑️ надлежит определить, находится ли центр основных интересов Должника в российской юрисдикции или за ее пределами, и – в зависимости от установленного – возбудить основное или вторичное (локальное) производство по делу о банкротстве.

✅ Позиция, сформулированная в Определении Верховного суда, обязывает нижестоящие суды неформально рассматривать вопрос о банкротстве иностранных компаний, и должна положительно отразиться на бизнесе, предоставляя кредитору возможность удовлетворить свои требования за счет активов Должника, расположенных на территории РФ, без необходимости обращения в суд иностранного государства, которое может значительно удлинить и удорожить процесс взыскания долгов.
 
🛡 Ввиду дискреции суда в отношении определения «центра интересов» и наличия «тесной связи», дела трансграничного банкротства обладают повышенной сложностью и их ведение требует привлечения квалифицированных специалистов. Если вам потребуется помощь юристов FTL Advisers, напишите нам: info@ftl-advisers.ru

🔗 Полную версию статьи читайте на нашем сайте.

Остаемся на связи.

✈️ @ftladvisers