✅ Правила, которые самозанятому нарушать нельзя
Число самозанятых уже достигло 6 млн человек и продолжает расти. Физических лиц привлекают льготные условия специального налогового режима. Но наряду со льготами у самозанятых также есть ряд правил и обязанностей, которые нельзя нарушать.
1️⃣ Зарегистрироваться и получить статус плательщика НПД
Регистрация в качестве самозанятого происходит онлайн. Встать на учет в качестве плательщика НПД, посетив лично налоговую инспекцию или отправив заявление почтой, невозможно.
2️⃣ Нельзя совмещать с другими налоговыми режимами
Самозанятыми могут стать как обычные физические лица, так и индивидуальные предприниматели. ИП могут выбрать режим НПД при постановке на учет либо перейти с другого налогового режима.
Чтобы ИП сразу стал плательщиком НПД, необходимо сначала зарегистрироваться в качестве самозанятого, а затем подать заявление в налоговую инспекцию на регистрацию ИП. ИП автоматически будет на НПД.
В случае, когда ИП уже работает на других режимах, от них необходимо отказаться. Невозможно совмещать самозанятость с другими системами налогообложения.
Если ИП применял УСН или ЕСХН, то в течение месяца после постановки на учет в качестве плательщика НПД необходимо подать уведомление в ФНС по форме № 26.2-8 или № 26.1-7 соответственно.
При использовании патента от него необходимо отказаться, подав уведомление по форме 26.5-4, или подождать окончания срока действия.
Если не отказаться от прежних спецрежимов при переходе на НПД, самозанятость аннулируется задним числом по истечении месяца после регистрации.
Если ИП был на ОСНО, то никаких заявлений подавать не надо.
3️⃣ Соблюдать ограничение по годовому доходу
У самозанятости есть ограничение по годовому доходу – 2,4 млн рублей. Если доход превысит данную отметку, то плательщик НПД теряет этот статус до конца года. С нового года доход считается по новой.
4️⃣ Формировать и отправлять чеки заказчикам
Одним из плюсов самозанятости является возможность не применять онлайн-кассу. Но в то же время есть обязанность формировать чеки и отправлять их своим клиентам. Это можно делать в приложении «Мой налог» и через агрегаторов – специальные платформы.
5️⃣ Платить вовремя налог
Самозанятому самому не надо считать налог к уплате, за него это делает приложение либо агрегатор, через который он работает. Ему остается вовремя уплатить налог в бюджет.
6️⃣ Нельзя сотрудничать с бывшим работодателем
Самозанятый может сотрудничать с другими самозанятыми, обычными физлицами, ИП и организациями. Только запрещено сотрудничать со своим бывшим работодателем, если после увольнения прошло менее двух лет.
Самозанятость можно совмещать с официальной работой по трудовому договору.
Также плательщики НПД не могут нанимать сотрудников, перепродавать чужие товары, продавать подакцизные товары, заниматься добычей полезных ископаемых и работать по агентским договорам.
❗️Если нарушить одно из вышеперечисленных правил, самозанятый теряет право на применение спецрежима и налоги задним числом рассчитываются по ОСНО для ИП на НПД или удерживаются 13% НДФЛ с обычных физлиц.
Число самозанятых уже достигло 6 млн человек и продолжает расти. Физических лиц привлекают льготные условия специального налогового режима. Но наряду со льготами у самозанятых также есть ряд правил и обязанностей, которые нельзя нарушать.
1️⃣ Зарегистрироваться и получить статус плательщика НПД
Регистрация в качестве самозанятого происходит онлайн. Встать на учет в качестве плательщика НПД, посетив лично налоговую инспекцию или отправив заявление почтой, невозможно.
2️⃣ Нельзя совмещать с другими налоговыми режимами
Самозанятыми могут стать как обычные физические лица, так и индивидуальные предприниматели. ИП могут выбрать режим НПД при постановке на учет либо перейти с другого налогового режима.
Чтобы ИП сразу стал плательщиком НПД, необходимо сначала зарегистрироваться в качестве самозанятого, а затем подать заявление в налоговую инспекцию на регистрацию ИП. ИП автоматически будет на НПД.
В случае, когда ИП уже работает на других режимах, от них необходимо отказаться. Невозможно совмещать самозанятость с другими системами налогообложения.
Если ИП применял УСН или ЕСХН, то в течение месяца после постановки на учет в качестве плательщика НПД необходимо подать уведомление в ФНС по форме № 26.2-8 или № 26.1-7 соответственно.
При использовании патента от него необходимо отказаться, подав уведомление по форме 26.5-4, или подождать окончания срока действия.
Если не отказаться от прежних спецрежимов при переходе на НПД, самозанятость аннулируется задним числом по истечении месяца после регистрации.
Если ИП был на ОСНО, то никаких заявлений подавать не надо.
3️⃣ Соблюдать ограничение по годовому доходу
У самозанятости есть ограничение по годовому доходу – 2,4 млн рублей. Если доход превысит данную отметку, то плательщик НПД теряет этот статус до конца года. С нового года доход считается по новой.
4️⃣ Формировать и отправлять чеки заказчикам
Одним из плюсов самозанятости является возможность не применять онлайн-кассу. Но в то же время есть обязанность формировать чеки и отправлять их своим клиентам. Это можно делать в приложении «Мой налог» и через агрегаторов – специальные платформы.
5️⃣ Платить вовремя налог
Самозанятому самому не надо считать налог к уплате, за него это делает приложение либо агрегатор, через который он работает. Ему остается вовремя уплатить налог в бюджет.
6️⃣ Нельзя сотрудничать с бывшим работодателем
Самозанятый может сотрудничать с другими самозанятыми, обычными физлицами, ИП и организациями. Только запрещено сотрудничать со своим бывшим работодателем, если после увольнения прошло менее двух лет.
Самозанятость можно совмещать с официальной работой по трудовому договору.
Также плательщики НПД не могут нанимать сотрудников, перепродавать чужие товары, продавать подакцизные товары, заниматься добычей полезных ископаемых и работать по агентским договорам.
❗️Если нарушить одно из вышеперечисленных правил, самозанятый теряет право на применение спецрежима и налоги задним числом рассчитываются по ОСНО для ИП на НПД или удерживаются 13% НДФЛ с обычных физлиц.