Екатерина - бухгалтер для малого бизнеса, ИП и самозанятых

Требование от налоговой на 13 млн руб. — это не просто бумажка. Это точка, где бизнес либо сдает позиции, либо выигрывает всухую.

Один мой клиент — ИП на маркетплейсах, зарегистрирован в льготном регионе — получил в марте «письмо счастья».
Налоговая уверяет: выручка 64 млн, а в декларации — 51 млн.
Разница — 13 млн руб.

Если бы он не стал разбираться, это стоило бы ему:

❌ +130 тыс. руб. налога за 2024 при льготной ставке 1% УСН или + 780 тыс.руб. при ставке УСН 6%,
❌ +2,9 млн руб. минимум НДС за 2025
❌ и, возможно, конец его «льготного» бизнеса.

Но у него был грамотный бухгалтер (это я о себе 🤓)

Что сделали:

📌 Подняли все оферты маркетплейсов — у каждого свои правила учета.
📌 Составили сводную таблицу по отчетам маркетплейсов.
📌 Проанализировали возможные причины расхождений — Wildberries не пробивал чеки на возвраты, налоговая видит "лишнюю" выручку.
📌 Подготовили детальный ответ на требование с ссылками на НК РФ, письма Минфина и ИФНС.

📆 Через 10 дней — налоговая сняла претензии полностью.
📆 Через месяц — камеральная проверка закрыта без нарушений.

Если бы у него не было бухгалтера, который умеет не просто «ввести учет», а защищать бизнес — он бы лишился сотен тысяч.

Вывод: правильно отражайте все операции и не бойтесь отстаивать свои цифры.

Готовы защищать свой бизнес?

Как сделать чтоб были деньги на оплату налогов были всегда

Часто слышу на консультации, что нет денег на оплату налогов или только на налоги работаю. И тут вопрос не в том, что нет денег на налоги, а в дисциплине и планировании.

Есть два способа решения данного вопроса.

Способ 1.

💰Открыть в банке дополнительный счет для оплаты налогов. Он может называть фонд или налоговая копилка. Зависит от банка.

💰С каждого поступления (на расчетный счет или в кассу) переводить % для оплаты налогов. При УСН 6% переводим 6%. В некоторых банках есть автоматическая настройка нужного %.

💰Накопленную сумму можно положить на депозит. Срок возврата депозита сделать ближе к дате оплаты налога (УСН - 28.04, 28.07, 28.10; 1% сверхдохода 300 000 - 01.07; фиксированные страховые взносы ИП - 28.12).

Сейчас в банках интересные ставки по депозитам. Полученные % могут покрыть расходы на обслуживание банковского счета.

Важно, что к моменту оплаты налогов у вас деньги есть и они работаю на вас.

Способ 2.

Можно просто переводить
деньги для оплаты налогов сразу на свой ЕНС (единый налоговый счет) в налоговую. Процентов вы не получите, но сможете спать спокойно.

Я использую 1 способ. А каким пользуетесь вы?

КАК ПОДАТЬ УВЕДОМЛЕНИЕ В РОСКОМНАДЗОР

О необходимости подачи уведомления писала тут

👉🏻 Первые вопросы кажутся легкими. Нужно описать цели сбора персональных данных.

Это легко сделать, если уже есть Политика конфиденциальности, где прописаны цели сбора персональных данных и какие именно данные собираете.

👉🏻 Потом описать каким образом происходит защита персональных данных. Если это маленький ИП или самозанятый, то это может быть антивирус (обязательно лицензионная программа), установленный на компьютере. А если бизнес уже большой, то помочь с ответом на этот вопрос должен будет ваш системный администратор.

👉🏻 Все данные российских граждан могут хранить только на территории РФ. Поэтому все ваши сервера должны находится на территории РФ. Тут тоже вам помочь должен системный администратор (технический специалист). Вот здесь размер штрафа доходит до 18 000 000 рублей.


Работать вам не запретят, но теперь потенциальные штрафы, а, значит, потеря денег из бизнеса сильно больше.
И прежде, чем решить подать или не уведомление, нужно задайте себе вопросы:
❓Я готов к рискам в виде штрафа?
❓Я сильно бросаюсь в глаза?
❓У меня много клиентов?

Ведь подача уведомления влечет за собой определенные последствия:
❗️вы становитесь видны Роскомнадзору
❗️можете быть включены в реестр плановых проверок бизнеса
❗️после подачи уведомления вам необходимо разработать минимальный набор документов в области охраны персональных данных. Зависит от вашего бизнеса. Одинаковых нет.

Какой минимальный пакет документов нужен:
- Политика конфиденциальности
- Согласие на обработку персональных данных
- Согласие на информационную рассылку (если есть рассылка)
- Согласие на распространение персональных данных (если публикуете отзывы, используете фото и видео)
- Приказ (распоряжение) о назначении ответственного за организацию обработки персональных данных.

Такие документы необходимо разместить на своём сайте. Мы их подписываем (должны сами поставит галочку о согласии) на сайте перед покупкой.

А вы читаете Согласие на обработку персональных когда его подписываете?

ШТРАФ ОТ 100 000 РУБЛЕЙ ЗА ПЕРСОНАЛЬНЫЕ ДАННЫЕ

Касается всех (и ООО, и ИП, и самозанятых), кто работает с сотрудниками, клиентами, партнерами и т.д. – берет их персональные данные (ФИО, телефон, фото, адрес и т.д.) является оператором персональных данных.

С 01.01.2022 года у нас, как операторов, возникла обязанность подавать в Роскомнадзор (далее РКН) уведомление о начале обработки персональных данных.

Большинство предпринимателей из малого и среднего бизнеса этим пренебрегали, ибо ответственность за неподачу уведомления была 500 рублей для ИП и 3 000 рублей для организаций.

С 30.05.2025 года штрафы сильно подорожают - за неподачу уведомления в РНК теперь грозит штраф для самозанятых граждан от 5 000 до 10 000, для ИП и организаций от 100 000 до 300 000 рублей.

Законом установлен единственный случай, когда такие лица могут не подавать уведомление: если вы обрабатываете персональные данные на бумаге (я таких не знаю).

Как можно подать уведомление:
в электронном виде через сайт РКН
в электронном виде через Госуслуги с помощью ЕСИА
в бумажном виде в региональный РКН

Сначала рекомендую проверить себя по реестру операторов, осуществляющих обработку персональных данных. Вдруг ранее вы уже подавали уведомление.

Если не подавали, в следующем посте напишу что для этого нужно сделать

Знаете почему с 2025 года многие будут платить больше налогов?

Ранее мы обсуждали налоговую реформу.

Нас ждут крутые изменения в налоговое законодательство. Они касаются всех ИП/ООО на УСН.

С 01 января 2025 года лимиты для продолжения работы по УСН станут выше.

Но все станут плательщиками НДС.

Если ваша выручка за 2024 год до 60 млн рублей в год, то вам повезло. Продолжаете работать дальше следя за выручкой.

Если ваша выручка за 2024 года выше 60 млн рублей то нужно принять решение, какую ставку НДС будете применять - 5%, 7% или 20%. Решение нужно будет принять в конце декабря. С января уже работать с выбранной ставкой. Если выберете работать с пониженной ставкой, то применять ее нужно будет в течение 3-х лет.

Нужно уже сейчас подумать и посчитать, как работать дальше и платить меньше налогов.

Что интересно, этот самый НДС в итоге платим мы с вами, делая покупки в магазинах для дома. А значит все цены станут выше.

Как вам такие изменения?

Делегирую то, что не люблю

Я не люблю ходить в магазин за продуктами.
Это занимает много времени и энергии
- сначала обойди магазин
- в очереди в кассе постой
- сумки тяжелые неси.

Поэтому я очень люблю сервисы, которые позволяют мне совершать покупки не выходя из дома.

Зашла на сайт, сложила все в корзинку и спокойно можно заниматься своими делами. Они тебе все соберут и привезут. Да и и время на дорогу тратить не нужно.

А освободившееся время я могу потратить работу, себя и семью.

Еще мечтаю делегировать уборку дома. Не люблю это дело.

А вы делегируете то, что вам не нравится?

Как появляется долг на ЕНС

После сдачи годовых отчетов у некоторых предпринимателей в ЛК ИП образовался долг. Попробуем разобраться как это происходит.

Для того, чтобы налог считался оплаченным нужно:
1. Оплатить
2. Подать "Уведомление о начисленном налоге" или "квартальный отчет".
Если сделать только пункт 1, то налог не будет считаться оплаченным.

Для примера, возьмем декларацию по УСН. Она сдается один раз в год, но каждый квартал нужно платить авансовый платеж и подавать "Уведомление о начисленном налоге". Если заплатить и не подать Уведомление, то при сдачи годовой декларации будет начислена пеня.

Сейчас один счет для оплаты налогов - ЕНС. Можно своевременно оплачивать все налоги как ИП, но забыть оплатить свои личные налоги - на машину, квартиру. В этом случае возникает недоимка и оплате налогов первым делом будет закрываться долг по личным налогам, а по налогам ИП возникает долг — будут начисляться пени.

А вы проверяете свой ЛК ИП на наличие задолженности?

🆕🆕🆕🆕Индивидуальные предприниматели смогут сдавать отчетность через Личный кабинет налогоплательщика ИП.

Такая новость появилась недавно на официальном сайте ФНС России: с 1 апреля 2024 индивидуальные предприниматели смогут направлять налоговую отчетность через Личный кабинет ЛК ИП. Пока работает в тестовом режиме.

И это прекрасная возможность для ИП сдать Декларацию по УСН без подключения дополнительных платных сервисов, без похода на почту или в налоговую.

Что нужно сделать, чтобы отправить декларацию из ЛК ИП:
✔️Подготовить декларацию - можно в программе «Налогоплательщик ЮЛ», в бухгалтерской программе и выгрузить в файл в формате .XML.
✔️Загрузить файл на главной странице в раздел «Налоговая бухгалтерская отчетность».
✔️После чего необходимо подписать декларацию квалифицированной электронной подписью.

Декларации можно отправить, если у ИП есть:
⚠️ КЭП (квалифицированная электронная подпись), полученная в налоговой инспекции.
⚠️ Программа Крипто Про 5.0, установленная на компьютер, с которого ИП планирует делать отправку отчетности. С помощью этой программы можно будет перевыпускать КЭП без похода в налоговую.
⚠️ Настроен доступ в личный кабинет ИП.

Перечень деклараций в сервисе будет расширяться поэтапно: к 1 апреля индивидуальным предпринимателям будут доступны 20 форм налоговой отчетности. На сегодня через ЛК ИП можно отправить три декларации:
- Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых (КНД 1151054)
- Сведения о полученных разрешениях на добычу водных биоресурсов (КНД 1110011)
- Декларация по УСН (КНД 1152017)

Сегодня с клиентом ИП уже отправили Декларацию по УСН в налоговую. Все прошло успешно.

Как вам такие новости? Будете пользоваться новыми возможностями ЛК ИП?

Моя первая публикация в СМИ: Как платить налоги с продаж на маркетплейсах.

Сегодня в журнале ПланФакт вышла статья «Как платить налоги с продаж на маркетплейсах». В ней я рассказала журналистам, какие ошибки совершают начинающие предприниматели при определении дохода с продаж на маркетплейсах.

К слову, такие ошибки могут стоить дорого: если вы ведете учет самостоятельно в автоматизированных сервисах бухгалтерии, налог может быть занижен, и в какой-то момент вам придет письмо счастья с просьбой доплатить кругленькую сумму.

Поэтому все расчеты, особенно по началу, нужно проверять либо самим, либо с привлечением бухгалтера.

В статье объясняется, кто может работать на маркетплейсах, как определить налоговую базу, как посчитать налог и много других тонкостей.

Если у вас есть вопросы по расчету налогов или вы хотите посоветоваться, вы всегда можете ко мне обратиться.

Как платить налоги в 2024

01 января 2023 года началось весело - был введён ЕНС.

2023 год был переходным годом. Когда платить налоги можно было
📎по-старому - на каждый налог свой платеж и не подавать уведомление об исчисленных суммах налога;
📎по-новому - одним платежом все налоги и взносы и подавать Уведомление;
📎за не подачу Уведомления не штрафовали.

С 01 января 2024 года переходный период закончился. Налоги и страховые взносы теперь платим только Единым налоговым платежом на ЕНС. И обязательно (если нужно) подаем Уведомление об исчисленных суммах налогов.

Если оплату налогов формирует сервис банка, проверяйте реквизиты для оплаты налога. Лучше проверить до оплаты, чем искать потом свои деньги.

Без подачи Уведомления, налог (например, авансовый платеж по УСН) не будет считаться оплаченным вовремя. Это повлечет начисление пени + штраф за не подачу Уведомления.

Например, при применении УСН, уведомления нужно подать три раза
🔽за 1 квартал до 25.04.2024
🔽за 6 месяцев до 25.08.3024
🔽за 9 месяцев до 25.10.2024

За год Уведомление уже не подаем, а сдаем декларацию до 25.04.2025

Если есть вопросы, пишите. Помогу

Важные дела декабря

1️⃣Если у вас есть действующий патент, нужно до конца декабря или оплатить его, или подать заявление на уменьшение патента за счет страховых взносов.

2️⃣До 15 декабря 2023 года подать заявление на получение патента на следующий 2024 год. Перед этим рекомендую проверить стоимость на сайте ИФНС: условия могли измениться.

3️⃣Если выручка в 2023 году приближалась к 60 млн руб., планируете взять сотрудника (если от них зависит стоимость патента), то патент лучше брать дробно.

4️⃣Проверить вашу систему налогообложения на оптимальность. Для этого в таблицу занесите всю выручку, оплаченные налоги за год и посмотрите сколько вы могли заплатили, применяя другую систему налогообложения.

5️⃣Подать заявление о смене налоговой системы до 31 декабря 2023 года.
Какие есть
- УСН (6% и 15%)
- Автоматизированная УСН (8% и 20%, есть в четырех регионах)
- Патент (только для ИП, только для определенных видов деятельности)
- НПД (самозанятость, только для ИП и ФЛ).

6️⃣Заплатить фиксированные страховые взносы до конца года. В 2023 году это 45 842 руб. В 2024 году сумма фиксированных страховых взносов составит 49 500 руб.

7️⃣Если у вас есть сотрудники, то в декабре нужно подать два уведомления по НДФЛ до 25 декабря 2023 года и до 29 декабря 2023 года.

8️⃣ Сверить зарплаты своих сотрудников с МРОТ (минимальный размер труда). с 01 января 2024 года МРОТ подрастёт на 3 000 рублей и станет 19 262 рубля.

9️⃣Если пользуетесь автоматизированной бухгалтерией, рекомендую проверить все ли доходы верно отражены, а все ли возможности для уменьшения УСН на страховые взносы использованы. Машина тоже может ошибаться. А вся ответственность на собственнике бизнеса.

Если есть желание, то можно:
- записаться на проверку учета в вашей автоматизированной бухгалтерии
- подать заявление на патент
- подать заявление на смену налогового режима