SAT налоги в Мексике

👩‍🏫 Если вам нужны профессиональные консультации по выбору налогового режима, оптимизации налогов, рискам - пишите мне в личку @inessacont Детальный разбор именно вашей ситуации поможет сохранить время и деньги!

🏢 В каких случаях стоит открывать юрлицо в Мексике?

Многие предприниматели в Мексике начинают бизнес в статусе физлица. По мере роста часто возникает вопрос о регистрации полноценного юрлица. Важно понять, когда это действительно нужно, а когда лучше оставить всё как есть.

Главный плюс компании заключается в четком разделении личных активов и рисков бизнеса. Юрлицо дает доступ к серьезному финансированию, позволяет официально оформить партнеров и выглядит надежнее в глазах крупных клиентов.

Но взамен вы получаете строгие требования к бухгалтерии, другой порядок налогообложения и значительные административные расходы. Важно помнить, что содержать компанию почти всегда затратно.


📈 Когда пора переходить на юрлицо?

В законе нет конкретной суммы заработка для обязательного открытия компании. Решение всегда остается за вами. Но есть явные сигналы о том, что пора рассмотреть этот вариант.

✅ Стоит рассмотреть создание компании, если выручка приближается к лимиту RESICO для физлиц в 3,5 млн песо в год, а переход на другой режим для физлица приведет к резкому росту налогов.

✅ Также переход необходим при появлении партнеров или инвесторов. Вам потребуется официально ввести их в дело и юридически закрепить доли участия.

✅ Задуматься о юрлице стоит и при возрастании рисков. Если ваша деятельность связана с риском судебных исков или долгов, компания возьмет эти удары на себя и защитит ваше личное имущество

✅ Кроме того, крупные клиенты могут требовать счета только от других компаний. Юрлицо также понадобится для участия в серьезных тендерах или получения крупных банковских кредитов.


✋ В каких случаях лучше подождать?

Если бизнес еще небольшой, маржа невысокая или вы только тестируете нишу, лучше не спешить. Учреждение компании, бухгалтерское и административное сопровождение юрлица обходится дорого. Создание компании без активной деятельности порождает только лишние обязанности. Даже если реальной прибыли пока нет, вам все равно придется вести полноценный бух. учет, регулярно подавать нулевые декларации и ежемесячно оплачивать услуги бухгалтера.


🔄 Как технически происходит переход?

Единой процедуры превращения вашего налогового номера RFC физлица в RFC компании не существует. Фактически предстоит создать новый бизнес. Вы регистрируете новую компанию у нотариуса, ставите её на учет в налоговой SAT и получаете совершенно новый RFC. Ваш личный RFC при этом никуда не исчезает.

Сам процесс состоит из трех отдельных этапов. Сначала идет корпоративный этап по созданию компании. Затем налоговый этап для регистрации и выбора режима. И в конце операционный этап для плавного перевода клиентов, договоров, активов и сотрудников на новое юридическое лицо без остановки работы.


💰 Что меняется в налогах и финансах?

Самое масштабное изменение заключается в юридическом разделении владельца и бизнеса. Когда вы работаете как ИП, вы и ваша деятельность являетесь одним целым, а все ваши личные счета - коммерческими. При создании компании появляется самостоятельная организация со своим имуществом и ответственностью.

Меняются и налоги. Физлица обычно применяют режим PFAE или упрощенный RESICO со сниженными ставками. Юрлицо чаще всего платит налоги на общих основаниях со ставкой ISR в 30% от прибыли. При соблюдении определенных условий компания тоже может претендовать на корпоративный вариант RESICO PM. Выбор режима зависит от вашей маржинальности и планов на прибыль.

Самое важное правило заключается в том, что деньги компании больше не являются вашими личными деньгами. У физлица такой границы нет. Все заработанные средства можно сразу тратить. В компании так делать нельзя. Заработанные средства нужно официально вывести для личного использования. Закон позволяет делать это через выплату заработной платы, оплату профессиональных услуг или выплату дивидендов с дополнительным удержанием налога.

❗️Переход к юридическому лицу меняет не только документы, но и ваши привычки. Вам придется перестать смешивать личные и корпоративные финансы.

🧾 Реформа RESICO 2027: что будет нового?

В следующем году планируются новые правила для RESICO.

Что хотят изменить:

🔹 увеличить лимит дохода для RESICO с 3,5 до 5 млн песо в год;
🔹 сохранить низкие ставки ISR — от 1% до 2,5%;
🔹 добавить упрощённый вариант расчёта IVA — 7% от полученного дохода.

Как это будет работать?

Допустим, вы оказали услугу на 100 000 песо. В фактуре, как и сейчас, указываете 16% IVA — то есть 16 000 песо. Но в SAT по новой схеме перечисляете только 7 000 песо.

Есть важный нюанс! Если выбрать этот вариант, больше нельзя будет уменьшать IVA за счёт фактур по деловым расходам и покупкам.
Поэтому схема 7% может быть выгодна консультантам, программистам и другим специалистам, у которых мало расходов. А вот бизнесу с большими закупками, арендой, оборудованием или импортом обычный расчёт IVA может быть выгоднее.

Выбирать новую схему или оставаться на обычной можно будет самостоятельно. Но после выбора изменить вариант до конца года уже будет нельзя.

⚠️ Пока это не действующий закон. Проект представили 8 сентября 2026 года. Если его одобрят без изменений, новые правила начнут действовать с 1 января 2027 года. В 2026 году всё остаётся по-старому.

Помните: если в конкретной сделке должны применяться удержания, важно заранее согласовать с клиентом итоговую сумму оплаты и правильно оформить фактуру и налоговую отчётность. Если операция спорная, лучше заранее проверить её с бухгалтером.

💸 Удержания налогов при работе физлица с юрлицом в Мексике. Что это?

Представьте ситуацию, вы, как индивидуальный предприниматель, оказали услугу или продали товар мексиканской компании, а потом получили оплату меньше, чем было оговорено изначально. При этом клиент не нарушил закон и не развел вас на деньги. Что же произошло? Разберем по порядку.

Когда физлицо в Мексике продаёт услугу, товар или сдаёт имущество мексиканскому юрлицу, в некоторых случаях юрлицо обязано выступать налоговым агентом: удержать часть налога из оплаты и перечислить её в SAT за физлицо.
Такие удержания называются retenciones. В тех случаях, когда они применяются, их нужно правильно указать при оформлении фактуры CFDI, а также учесть в месячной декларации.
Поэтому важно заранее обсудить с клиентом сумму окончательной оплаты, так как часть начисленной суммы клиент удержит и перечислит в SAT за поставщика. В результате на счёт физлица поступит меньше денег.

Размер удержаний и налог, с которого они удерживаются, зависят от режима физлица и типа товара или услуги, которую оно продаёт юрлицу. Чтобы понять, в каких случаях будут удержания, а в каких нет, нужно разобраться, что именно продаёт физлицо. Например, физлицо может продавать товар или оказывать услугу.

Если речь идёт об услуге, важно понять её суть. Для простоты можно разделить услуги на профессиональные и предпринимательские. Профессиональные услуги обычно связаны в первую очередь со знаниями и личной работой специалиста: например, консультации, бухгалтерия, юриспруденция, инженерные расчёты или некоторые IT-услуги. Предпринимательские услуги чаще связаны с торговлей, производством, ремонтом, сборкой или установкой.
Но это именно упрощённое объяснение. В законе нет правила «умственный труд — это профессиональная услуга, а ручной труд — ремесло». Наличие диплома или лицензии тоже не всегда решает вопрос. Важны реальное содержание работы и то, как оформлена деятельность физлица.

Переходим к самим удержаниям и рассмотрим самые популярные режимы.

Если физлицо в RESICO выставляет фактуру мексиканскому юрлицу за товар, услугу или аренду, применяется удержание по подоходному налогу: ISR — 1,25% от суммы без IVA.

Если физлицо в общем режиме PFAE выставляет фактуру мексиканскому юрлицу, то удержание по ISR составляет: ISR — 10% от суммы без IVA.
Но это удержание применяется только при оказании профессиональных услуг. При продаже товаров или оказании услуг предпринимательского характера удержание ISR 10% обычно не применяется.

При продажах в Мексике может начисляться не только подоходный налог ISR, но и НДС — IVA. В некоторых случаях юрлицо должно удержать ещё и 2/3 начисленного IVA.

Удержание IVA зависит не от налогового режима физлица, а от сути операции. Если компания платит физлицу за личную профессиональную услугу — например, за консультацию, бухгалтерскую, юридическую или инженерную работу, — обычно применяется удержание 2/3 IVA.

Но если клиент платит за товар, ремонт, установку, производство или техническую работу, имеющую предпринимательский характер, удержания 2/3 IVA обычно нет. Само название работы при этом ничего не решает.

Простой пример: одно и то же физлицо работает в сфере компьютерных технологий и оказывает разные услуги. Настройка сервера, выполненная лично как инженерная или консультационная работа, может считаться профессиональной услугой — тогда возникает удержание IVA. А продажа комплектующих вместе со сборкой компьютера чаще считается предпринимательской деятельностью — тогда удержания 2/3 IVA обычно нет.

Есть сферы, где некоторые операции могут быть освобождены от IVA: медицина, образование, авторские права. Но освобождение применяется не ко всему, что делает человек, а к конкретной операции.
Например, медицинская консультация может быть освобождена от IVA, но продажа медицинского оборудования — это уже продажа товара. Обучение с государственным разрешением или RVOE может быть освобождено от IVA, но частный курс без такого признания обычно облагается IVA.

Этап 1: Создание файлов в программе Certifica

Скачайте программу Certifica с официального портала SAT. Выберите версию (32 или 64 бита), подходящую для вашей системы. Для запуска программы на компьютере должна быть установлена Java.
Откройте программу и выберите пункт Solicitud de Certificados de Sello Digital (CSD).
Система попросит загрузить файл .cer от вашей действующей e.firma.
Заполните данные: укажите Nombre de la Sucursal o Unidad (если у вас его нет или он один, то можно написать Matriz или Principal) и придумайте пароль для вашего будущего CSD.
Обязательно запишите этот пароль, восстановить его невозможно!
Поводите мышкой по экрану, пока шкала загрузки не заполнится до 100% (так система генерирует случайный криптографический код).
Подпишите операцию вашей e.firma. Сохраните результат. Программа создаст на вашем компьютере папку с двумя новыми файлами: .key — это закрытый ключ вашего нового CSD, .sdg — это файл-заявка, который нужно отправить в SAT.


Этап 2: Регистрация CSD на портале SAT

Зайдите на портал SAT, выберите CertiSAT Web и авторизуйтесь с помощью вашей e.firma.
Выберите раздел Envío de solicitud de certificados de Sello Digital.
Нажмите кнопку Examinar (Обзор), выберите тот самый файл-заявку .sdg, который вы только что создали, и нажмите Enviar requerimiento (Отправить).
Вы получите квитанцию с номером операции. Теперь перейдите в раздел Recuperación de certificados. Введите свой RFC и скачайте готовый файл сертификата в формате .cer.

Готово! Сразу после создания CSD выставлять счета не получится. Налоговой системе требуется от 24 до 72 часов, чтобы новый сертификат синхронизировался со всеми серверами и базами данных. Планируйте это заранее!

🗄 Что такое CSD? Как не передавать свою эл. подпись (e.firma) третьим лицам?

❗️e.firma - это ваша персональная электронная подпись в Мексике, которая имеет точно такую же юридическую силу, как и собственноручная. Т.е. любой контракт, подписанный с помощью e.firma (через сертифицированную платформу, т.е. не только портал SAT) признается мексиканскими судами наравне с документом, подписанным чернилами на бумаге.
Передать кому-то свою e.firma — это то же самое, что отдать стопку пустых листов с вашей оригинальной подписью!

А теперь главный вопрос: может ли бухгалтер выполнять свои задачи — оформление и отправку налоговой отчетности — без вашей e.firma, будут ли ему доступны все нужные разделы портала SAT, и что он не сможет сделать без вашей подписи?

Да, может! Для 95% повседневной работы бухгалтеру совершенно не нужна ваша эл. подпись.
Чтобы бухгалтер мог зайти на портал SAT и подавать налоговую отчетность, ему достаточно передать ваш RFC и обычный пароль (Contraseña), который вы генерируете сами и можете легко изменить, а также ключи CSD, которые вы также выпускаете самостоятельно.
Это безопасно: пароль от RFC позволяет генерировать ✅ ежемесячные декларации и просматривать информацию на портале в режиме чтения, а ключи CSD — ✅ выставлять фактуры.

Что бухгалтер НЕ СМОЖЕТ сделать без вашей e.firma (и это к лучшему):

❌ Создать новый CSD: Выпустить инструмент для выставления счетов можете только вы.
❌ Сменить налоговый адрес (Domicilio Fiscal): Перевести ваш бизнес в другой штат или город.
❌ Изменить банковский счет для возврата налогов: При подаче годовой декларации с запросом возврата (обычно свыше 10,000 песо) на новый счет (CLABE) система обязательно запросит e.firma.
❌ Обновить Buzón Tributario: Изменить официальные email и номер телефона для связи с налоговой.
❌ Закрыть бизнес: Приостановить деятельность или внести радикальные изменения в структуру компании.


Как сгенерировать пароль к RFC через e.firma?

Заходите в раздел создания Пароля к RFC на портале SAT
Выбираете пункт - Genera y actualiza con tu e.firma. На вопрос системы, есть ли у вас e.firma, ответьте Sí.
Вводите e.firma и пароль к ней.
Придумайте пароль для RFC (он должен состоять ровно из 8 символов — букв и цифр, без спецсимволов) и подтвердите его. Готово!


Как создать CSD файлы и пароль к ним?

Вначале важно понимать, что на текущий момент файлы CSD используют не только при работе с персональным бухгалтером, а так же при ведении бизнеса на различных платформах, которые могут автоматически генерировать фактуры для ваших клиентов. Такие платформы можно разделить на три основные категории:

➡️ Маркетплейсы и платформы электронной коммерции: Mercado Libre, Amazon Mexico, Shopee Mexico и другие крупные e-commerce площадки, работающие с местными продавцами.
➡️ Сервисы шеринга, логистики и доставки: Uber / Uber Eats, DiDi / DiDi Food, Rappi, InDrive
➡️ Внешние сервисы автоматизации и CRM (PACs): Мексиканские ERP и онлайн-бухгалтерии: Contalink, Bind ERP, Alegra, QuickBooks México. Плагины для интернет-магазинов: Например, Facturama, Openpay, Conekta.


Итак, что бы создать CSD файлы вам понадобится компьютер (не телефон), ваша e.firma и время! Прилагаю видеоинструкцию. Процесс состоит из двух этапов: сначала мы генерируем файлы на компьютере, а затем отправляем заявку на портал налоговой.

Друзья, кто не на зарплате, не забываем вовремя подавать месячные декларации. Завтра последний день.

🧮 Симулятор годовой декларации SAT

С 1 по 30 апреля 2026 года в Мексике проходит период подачи годовой налоговой декларации для физических лиц/ personas fisicas. Подача годовой декларации обязательная почти для всех налоговых режимов для физ.лиц кроме тех, кто на RESICO.

В 2026 году подача годовой декларации для RESICO не является строго обязательной. Это послабление закреплено в правилах Resolucion Miscelanea Fiscal, с официальной публикацией которых можно ознакомиться на сайте Официального вестника федерации по адресу https://dof.gob.mx/

Если же вы наемный работник, индивидуальный предприниматель в общем режиме, занимаетесь бизнесом через платформы (mercadolibre, uber, airbnb и другие), получаете прибыль от инвестиций, продажи имущества и т.д. То подавать годовую декларацию для вас обязательно!

Налоговая служба SAT создала очень удобный инструмент. Он называется симулятор годовой декларации, или simulador de declaracion anual, и обычно открывается на портале SAT в марте. Этот сервис позволяет вам зайти в систему до официального старта налогового месяца и проверить свои цифры без риска совершить ошибку.

Главная польза этого симулятора заключается в том, что он дает возможность заранее увидеть ваш итоговый расчет. Вы можете спокойно проверить, все ли ваши доходы учтены правильно, нет ли дубликатов в чеках и, самое главное, посмотреть предварительный размер вашего saldo a favor. Если система показывает, что государство должно вам денег, вы сможете подготовиться и в апреле отправить декларацию с полной уверенностью.

Использование симулятора ни к чему вас не обязывает и не считается официальной подачей налоговой отчетности. Это просто черновик, который помогает налогоплательщикам избежать неприятных сюрпризов.

💸 Программа фискальной регуляризации SAT 2026

В 2026 году SAT запустил программу Regularización Fiscal 2026, чтобы людям и компаниям было проще закрыть налоговые долги:

Можно уменьшить до 100%:
✔️ штрафы
✔️ проценты за просрочку
✔️ расходы на принудительное взыскание
✔️ если у вас есть окончательно установленный налоговый долг и он состоит только из штрафов, возможна скидка до 90% суммы такого долга (по правилам, которые подходят именно к вашему случаю).

Программа рассчитана на тех, у кого доход за 2024 год был до 300 млн песо и охватывает долги за 2024 год и более ранние периоды.


📌 В каких ситуациях программа применяется

Программа работает для трех основных случаев.

1️⃣ Есть пропущенные налоги, которые вы должны сами задекларировать

Если вы не подали декларации или не оплатили вовремя, вы подаете нужные декларации и самостоятельно рассчитываете налог и начисления.

Льгота здесь применяется только к процентам за просрочку, которые начислены на сумму неуплаченного налога.

2️⃣ У вас идет проверка

Если SAT уже выявил нарушения, вы можете:

- исправиться сами,
- оплатить,
- и сделать это в срок процедуры, но не позже 31 декабря 2026, и обязательно до того, как вам вручат решение, где SAT уже официально определит суммы неуплаченных налогов.

3️⃣ У вас есть окончательно установленный налоговый долг

Это долги, которые уже определены налоговым органом и:

- не оспаривались, либо
- вы отказались от поданной защиты.

Заявление подается до 31 октября 2026 через обращение aclaración на портале SAT или лично. Если SAT одобрит вам выдадут платежку, оплатить нужно в течение 15 календарных дней. Можно платить частями, до 6 платежей, последний платеж сделать не позже 30 ноября 2026, вы не должны быть в процедуре concurso mercantil и не должны быть объявлены банкротом.

Если нарушить условия или сроки, льгота перестает действовать, и SAT засчитает платежи по правилам статьи 20 CFF и потребует остаток.

Дополнительные эффекты при подаче заявления:

- приостанавливается принудительное взыскание (PAE) без необходимости давать обеспечение,
- прерывается срок давности.

Важный момент: подача заявления означает, что вы признаете долг. Если потом вы начнете оспаривать его полностью или частично, примененная льгота аннулируется.


📌 Кто не сможет воспользоваться

Чтобы применить льготу, важно, чтобы одновременно выполнялось следующее:

- вы не получали списания (condonaciones) в предыдущих общих программах,
- вы не пользовались стимулом из 34-й переходной статьи Ley de Ingresos 2025,
- у вас нет вступившего в силу обвинительного приговора за налоговое преступление,
- вы не в окончательных списках по статьям 69-B или 69-B Bis Налогового кодекса (CFF).

👉 Друзья, напоминаю, что оказываю услуги бухгалтера. Подам за вас годовую декларацию, стоимость 800 песо.

Помогаю вытаскивать налоговые вычеты, если они не были апрувлены SAT в автоматическом режиме. Особенно для наемных работников.
Налоговые вычеты можно вытащить за последние 5 лет!

@inessacont

8) Ипотека на жилье (Intereses reales por créditos hipotecarios)

- кредит должен быть на жилое помещение
- сумма кредита не должна превышать лимит, который SAT указывает через UDIS (750,000 UDIS)
- нужен документ от банка/INFONAVIT
- CFDI/данные с Uso de CFDI (D05) и оплата не наличными

9) Добровольные взносы на пенсионные накопления (Aportaciones voluntarias al SAR)

- должны выполняться требования SAT по обязательному сроку и условиям “удержания” денег в инструменте (чтобы налоговая льгота считалась законной) и целевому назначению (пенсия, возраст и т.п.)
- не более 10% от вашего годового дохода или 5 UMA (применяется меньшая величина)
- нужен корректный CFDI/Uso de CFDI (D06) и подтверждающие документы от учреждения, оплата не наличными

10) Счета для накоплений, пенсионные страховые планы и инвестфонды (Depósitos en cuentas especiales para el ahorro, primas por seguros basados en planes de pensiones y acciones de fondos de inversión)

- SAT выделяет этот блок отдельно и указывает требования по обязательному сроку и условиям “удержания” денег в инструменте (чтобы налоговая льгота считалась законной)
- есть лимит по сумме (не более 152,000 MXN в год)
- CFDI с Uso de CFDI (D09) и оплата не наличными

Если заранее планировать персональные расходы и следить за их правильным оформлением, то годовая декларация может принести приятный результат: меньший налог к уплате или saldo a favor с возвратом денег. По сути это легальный бонус, который вы получаете в следующем году просто за то, что делали обычные нужные траты правильно и вовремя проверяли, что SAT их видит.

🧮 Какие персональные расходы можно учитывать для получения налогового вычета в годовой декларации.

Годовую декларацию в Мексике подают юр. лица (personas morales) и физлица (personas físicas), если получили доходы в ситуациях, перечисленных SAT (например: зарплата при определенных условиях, профессиональные услуги, предпринимательская деятельность, аренда, проценты, дивиденды, продажа имущества и др.)


📌Сроки подачи:

Юр. лица (за 2025 год): сроки зависят от режима, но для большинства режимов крайний срок - 31 марта 2026 (а для некоммерческих - 16 февраля 2026, для ликвидации - 19 января 2026).
Физлицам подать годовую декларацию нужно не позднее 30 апреля 2026.


📌Кому доступны персональные вычеты в годовой декларации:

Персональные вычеты (deducciones personales) применяются в годовой декларации и могут дать уменьшение налога или saldo a favor (возврат).
Доступны для всех физлиц с доходами, кроме физлиц на RESICO.


📌Как правильно оформить расход, что бы его принял SAT:

Почти для всех персональных вычетов SAT смотрит на три вещи:

1. CFDI (фактура) оформлена правильно
Обычно проверяют: ваш RFC, описание, сумму, дату, forma de pago и корректный Uso de CFDI под конкретный тип вычета.

2. Оплата не наличными
Как правило: transferencia electrónica, tarjeta (crédito/débito/servicio) или cheque nominativo. И важно, чтобы оплата шла с вашего счета.

3. Расход сделан в правильном году
CFDI должен быть выписан в том году, за который подается декларация.


📌Лимит на персональные вычеты:

Выбирается наименьшее из двух величин
- 5 UMA (в 2026 году 213,973.20 MXN)
- 15% от ваших годовых доходов


📌Перечень разрешенных персональных расходов:

1) Медицинские расходы (Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios)

Что входит:
- консультации врачей и стоматологов, госпитализация
- анализы и клинические исследования
- протезы, медицинские аппараты
- очки с диоптриями с ограничением по сумме

Важные условия:
- расход можно заявлять за себя и близких по прямой линии (например, супруг(а), родители, дети)
- оплата не наличными и с вашего счета
- CFDI с корректным Uso de CFDI (D01)

Типичные причины отказа:
- лекарства, купленные в аптеке, обычно не принимаются, если они не включены в счет больницы

2) Расходы по инвалидности или нетрудоспособности (Gastos por incapacidad o discapacidad)

- нужен подтверждающий документ по инвалидности/нетрудоспособности в формате, который признает SAT (обычно через уполномоченные учреждения)
- CFDI с корректным Uso de CFDI (D02) и оплата не наличными

3) Медицинская страховка (Primas por seguros de gastos médicos)

- должна быть именно медстраховка (seguro de gastos médicos), а не другой вид страхования
- можно за себя и допустимых членов семьи, если соблюдены условия SAT
- CFDI с Uso de CFDI для этого вида (D07) и оплата не наличными

4) Школьные платежи (Colegiaturas)

- вычет относится к частным учебным заведениям и только к определенным уровням образования
- есть годовые лимиты по сумме в зависимости от уровня обучения
- в CFDI должны быть данные ученика и реквизиты, которые SAT требует для colegiaturas и оплата не наличными
- не все платежи школы подходят: например, inscripción/reinscripción и т.п.) не считаются вычетом

5) Обязательный школьный транспорт (Transporte escolar)

- транспорт должен быть обязательным (по правилам школы или включен как обязательный для всех)
- в CFDI должен быть корректный Uso de CFDI (D08) и оплата не наличными

6) Похоронные расходы (Gastos funerarios)

- можно за себя и допустимых родственников при соблюдении правил SAT (в том числе по доходу родственника)
- есть ограничение по сумме через UMA anual
- CFDI с Uso de CFDI (D03) и оплата не наличными

7) Пожертвования (Donativos)

- получатель должен быть Donataria Autorizada (или государство/муниципалитет и т.п.)
- лимит: до 7% от доходов предыдущего года, а для пожертвований государству есть отдельный лимит 4%
- в CFDI нужен complemento de Donatarias Autorizadas и Uso de CFDI D04, оплата не наличными и с вашего счета

Друзья, напоминаю, что подходит срок подачи декларации за декабрь 2025. До 17 января, не забываем)

👉 Предлагаю услуги бухгалтера и налогового консультанта для Personas Físicas в Мексике.

Заполню и подам за вас налоговую отчетность - фактуры, ежемесячные и годовые декларации от 1000 песо в месяц.
Нулевые декларации - 500 песо

Так же предлагаю персональное обучение по правильному заполнению фактур и деклараций - от 500 песо за консультацию.

🔥 Первая консультация бесплатно! Для любых городов Мексики. Онлайн.

@InessaCont

🧐 Как зайти на свой портал SAT, если не помнишь пароль?


Два способа входа в портал SAT: e.firma и RFC + Contraseña

На портал SAT обычно заходят одним из двух способов: с e.firma (электронная подпись) или с RFC + Contraseña.

Пароль для e.firma вы придумываете сами и оформляете в офисе SAT при получении файлов на флешку. Этот пароль нельзя восстановить или изменить онлайн, он закреплен за эл. подписью, и для его восстановления нужно лично обратиться в SAT для реновации эл. подписи, что иногда занимает много времени. К тому же, эл. подпись действует только 4 года, после чего её в любом случае нужно обновлять, иначе вы не сможете ей пользоваться для входа на портал.

Хорошая новость в том, что для большинства повседневных операций достаточно входа по RFC и Contraseña. Причем пароль (Contraseña) к RFC можно получить онлайн в течении 5 дней через спец. службу SAT ID.

Что можно делать без e.firma, только с RFC + Contraseña

✔️ Ежемесячные декларации
✔️ Buzón Tributario: можно включить Buzón и обновлять контакты,
✔️ Constancia de Situación Fiscal (CSF)
✔️ Opinión del cumplimiento
✔️ Trámites del RFC для физлиц, например приостановка коммерческой деятельности (suspensión de actividades) и изменение/добавление налогового режима (аctualización de actividades y obligaciones) и много другое

Итого: если e.firma нет или она “не заходит”, чаще всего это не блокирует работу. На уровне бытовых задач по налогам и статусам многие сервисы SAT нормально работают через RFC + Contraseña.

Краткая инструкция: как получить пароль к RFC онлайн через SAT ID

1️⃣ Открой SAT ID.
2️⃣ Выбери опцию Generación de Contraseña.
3️⃣ Введи свой RFC, email и номер телефона.
4️⃣ Подтверди код (токен), который придет на почту. Если письмо не пришло, проверь папку spam.
5️⃣ Загрузи фото/скан удостоверения личности с двух сторон (разрешены jpg/png/pdf). Это может быть INE, паспорт/загран или Cédula profesional.
6️⃣ Запиши короткое видео с фразой, которую попросит система. Нужно хорошее освещение в помещении. Рекомендовано снять с себя лишние аксессуары типа очков и максимально открыть лицо.
7️⃣ Подпиши заявку на экране мышкой/пальцем, скачай acuse и сохрани номер folio.
8️⃣ Дождись письма с результатом (до 5 рабочих дней). Если ответ положительный, придет ссылка, где ты задашь новую Contraseña.

🖥 Видеоинструкция для наглядности (исп. язык)

Напоминаю, что 17 декабря - последний день подачи деклараций за ноябрь. Осталось два дня!

Сегодня последний день подачи декларации за октябрь. Не забываем! 😉