Бізнесмен за кордоном💼

Чи потрібно ФОПам повідомляти про свої рахунки відкриті в іноземним банках. Пояснення податкової

ФОП не має обов'язку повідомляти ДПС про свої рахунки відкриті в іноземним банках та інших фінансових установах за межами України.
Про це йдеться у роз'ясненні Головного управління ДПС у м. Києві.

Як зазначається у роз'ясненні, ПКУ та іншими нормативно-правовими актами України не передбачено подання до ДПС юрособами або самозайнятими особами повідомлення про відкриття або закриття рахунків в іноземних банках та інших фінансових установах за межами України.

📝Как задекларировать выплаты

▪️Налоговый отчет можно подать онлайн через электронный кабинет на сайте Государственной налоговой службы Украины. Для этого нужно зайти в раздел «ЭК для граждан» и выбрать графу «Налоговое право на имущественное состояние и доходы».

▪️Согласно Налоговому кодексу Украины, налоговые декларации подаются за базовый отчетный период. Он равен календарному году для плательщиков налога на доходы физических лиц, до 1 мая года, следующего за отчетным. Так, налоговую декларацию за 2022 год следует подать до 1 мая 2023 года.

▪️В электронном бланке необходимо самостоятельно вписать все суммы получаемых выплат, а также вычислить общий доход.

📌Что такое декларация выплат?

В Украине некоторые категории граждан обязаны подавать годовые декларации об имущественном положении и доходах. К ним относятся:

▪️ Физические лица-предприниматели (ФЛП);

▪️Люди, которые получают налоговую скидку или приобрели имущество/получившие наследство, подлежащее налогообложению;

▪️Те, кто уехал за границу на постоянное проживание.

Под последнюю категорию подпадают украинцы, получившие статус временной защиты в дружественных государствах. Об этом говорится в статье 179 Налогового кодекса.

Украинские беженцы, воспользовавшиеся правом на временную защиту, должны задекларировать полученные за границей денежные выплаты как иностранный доход.

При этом налог и военный сбор с таких доходов вычитать и взимать не будут. Следует отметить только получение таких средств как доход.🧾

🤔Украинцам нужно декларировать выплаты из-за границы

Украинцы, которые находятся за границей под статусом временной защиты и оформили по крайней мере одну выплату от международных благотворительных организаций или правительств, обязаны задекларировать ее.

▪️Дело в том, что такая денежная помощь считается иностранным доходом, а значит, о ее получении надо отчитаться налоговой.

▪️При этом никаких сборов или налогов на деньги не налагается.

🏦Обмеження НБУ на зняття готівки, перекази, покупку валюти і розрахунки за кордоном.

•Скільки дозволено знімати готівки в Україні🇺🇦

На день максимальна сума готівки для зняття - 100 000 грн з одного рахунку. В касі банку це можна зробити за одну операцію. В банкоматах/POS-терміналах можна зняти гроші залежно від встановленого ліміту банком за раз не більше 10 тис - 20 тис грн.

•Перекази з гривневих карток💳

Безготівкові розрахунки в межах України дозволені без обмежень. З 5 жовтня НБУ повернув заборону на Р2Р-перекази за гривневими платіжними картками українських банків на картки іноземних фінустанов. Виключення: дозволено для плати навчання, лікування, транспортування хворих, сплати аліментів.

•Зняття готівки за кордоном з гривневої картки💶

Зняти готівку з гривневої картки за кордоном можливо лише у межах місячного ліміту - 50 000 грн в еквіваленті. Але не більше 12 500 грн протягом 7 днів.

•Витрати на покупки за кордоном з гривневої картки🧾

Ліміт на покупки за кордоном (як онлайн, так і фізичні) складає 100 000 грн на місяць.

• Зняття готівки з валютних карток💸

Видача валюти на території України доступна тільки через касу банку в рамках обмежень у еквіваленті 100 000 грн на день з одного рахунку (за курсом продажу для карткових операцій).

За кордоном ліміт на отримання валюти в банкоматах чи POS-терміналах з валютної картки українських банків дорівнює еквіваленту 20 000 грн в день з однієї картки та не більше еквіваленту 100 000 грн сумарно з усіх карток до одного карткового рахунка за день.

•Перекази з валютної картки💱

Наразі за кордон можна відправляти перекази з валютної картки на картку іноземного банку (Р2Р-перекази) у межах 100 000 грн на місяць в еквіваленті.

Перекази валюти з валютних карток українських банків через сторонні ресурси та купівля quasi cash можлива теж у межах 100 000 грн на місяць в еквіваленті.
На покупки з валютної картки обмежень немає.

•Чи дозволені криптовалюти та необанки🌐

З жовтня існує заборона на операції quasi cash із картками, випущеними у гривні. У першу чергу це стосується фінтех-сервісів PayPal, Revolut, TransferGo, Skrill та Wise, криптобірж, казино та інші гральні заклади (PokerStars, Parimatch, Betfair тощо).

НБУ ввів заборону, оскільки лояльність міжнародних систем грошових переказів та світових фінтех-компаній до українських біженців створила лазівку, що дозволяла обійти обмеження НБУ на купівлю валюти фізособами. Зарахування коштів на картки українських банків з цих сервісів не заборонено.

•Як придбати валюту за гривню💰

Фізособи можуть купувати за гривню безготівкову валюту у межах щомісячного ліміту 100 000 грн (в еквіваленті), але за умови подальшого розміщення на валютному депозиті строком від трьох місяців та без права дострокового розірвання. Після закінчення строку депозита валюта зараховується на валютний рахунок клієнта у банку

6/6📝Услуги бухгалтера

Услуги бухгалтера составляют ориентировочно 70 евро в месяц – все отчеты представляются в автоматическом режиме. А вот услуги налогового консультанта по годовому отчету деятельности компании будут стоить 700 евро.

Если компания украинцев в Германии будет прибыльной три года подряд, они смогут получить временный вид на жительство в Германии сроком на три года. Об этом говорит параграф 21 Закона о резидентах (на немецком AufenthG). Если бизнес будет процветать и дальше, то резидентам разрешают получить вид на постоянное проживание в стране и гражданство Германии.

5/6💸Налоговый учет компании в Германии

За деятельность мини-общества или обычного общества с ограниченной ответственностью в Германии следует уплачивать такие налоги:

• Налог на добавленную стоимость – НДС – 19% от стоимости товара или услуги.

• Подоходный налог – 14% от общей суммы полученных доходов.
• Корпоративный налог – 15% от общей прибыли.

• Если компания ведет деятельность в промышленной сфере – электроэнергетика, машиностроение, нефтепереработка – то дополнительно придется заплатить от 7% до 15% налога из общей прибыли: размер налога зависит от региона Германии, где зарегистрирована компания.

Налоги в Германии следует платить заранее, а не после отчетного периода, как в Украине. Ежеквартально предприниматель обязан подать предварительную электронную декларацию по НДС – до 10-го числа следующего месяца – и заплатить налог. Если сумма по предварительной декларации больше фактической, в налоговой службе производят перерасчет и выплачивают компенсацию.

4/6🤝💰Покупка бизнеса в Германии

В Германии можно купить готовый бизнес или уже зарегистрированную компанию. Этот путь гораздо более простой, но и более затратный. Стоимость уже зарегистрированного общества с ограниченной ответственностью составляет от 33 тыс. евро. Стоимость действующего бизнеса может быть от 50 тыс. евро и выше.

Обычно иностранцы выбирают компании в сфере торговли, информационных технологий, туризма, а также парикмахерские услуги. Сейчас самым прибыльным бизнесом считается недвижимость, а именно сдача в аренду жилой и коммерческой недвижимости – офисов и складов.

Чтобы купить бизнес, следует заключить договор купли-продажи, удостоверить его у нотариуса и отправить копии документов в Торговый реестр и местную налоговую службу.

3/6 🧩7 шагов, чтобы открыть общество с ограниченной ответственностью – GmbH

1. Зарегистрировать название компании в Торгово-промышленной палате.

2. Составить устав компании. В нем необходимо подробно описать деятельность компании, указать доли учредителей – если их несколько, вписать контактные данные акционеров, их адрес регистрации и семейное положение, а также юридический адрес офиса. Стоимость услуг юриста составляет примерно 500 евро.

3. Удостоверить устав у нотариуса и получить свидетельство о регистрации компании. По немецким законам, муж или жена учредителей должны присутствовать при удостоверении документов компании у нотариуса. Также должен присутствовать и директор компании – если это другой человек, а не учредитель. Заверенную копию свидетельства о регистрации нотариус обычно посылает по почте. Стоимость услуг нотариуса – 600 евро.

4. Открыть счет в коммерческом банке и внести уставный капитал. Для общества с ограниченной ответственностью GmbH – это 25 тыс. евро. Но на этом этапе достаточно внести 12,5 тыс. евро, а остальную сумму положить на счет уже после регистрации в Торговом реестре. Копию квитанции о том, что деньги есть на счету компании, нужно отправить по почте нотариусу. Такая квитанция называется еще депозитным ордером. Также в банке могут спросить, откуда у учредителя деньги. Так что нужно быть готовым подтвердить, что деньги на запуск компании вы заработали законным путем.

5. Зарегистрировать компанию в Торговом реестре и получить регистрационный номер. Это занимает примерно один месяц. Стоимость регистрации – 300 евро.

6. Заключить договор об обязательном социальном страховании, получить индивидуальный номер Betriebsnummer и зарегистрировать наемных сотрудников в немецкой системе страхования.

7. Отправить копии документов новой компании в местную налоговую службу – Finanzamt – и получить внутренний налоговый номер – Steuernummer. Налоговый номер пригодится для заполнения налоговой декларации и годовых налоговых отчетов.

2/6 🏢 Какую организационно-правовую форму выбрать для своего бизнеса

Сначала нужно выбрать организационно-правовую форму будущей компании.

Частный предприниматель. В случае неуплаты налогов при такой организационно-правовой форме учредитель отвечает перед государством всеми своими активами.

Фрилансер (на немецком Freiberufler). Это человек, который продает исключительно услуги. По такой форме могут работать врачи, нотариусы, юристы, IT-специалисты, дизайнеры и другие. У них обязательно должно быть специальное образование: свою квалификацию они подтверждают дипломом. Подробнее о том, как стать фрилансером в Германии, можно узнать здесь.

Торговец (на немецком Gewerbe). Это человек, который продает товары. По такой форме могут работать пекари, кондитеры, разные мастера – любой человек, который продает товары через сайт или в магазине. Торговцам нужно получить разрешение на торговлю. Это можно сделать онлайн по этой ссылке. Его цена от 15 до 31 евро.

Самая популярная форма организации малого бизнеса в Германии – это общество с ограниченной ответственностью (на немецком GmbH). Можно выбирать любую сферу: недвижимость, туризм, информационные технологии и так далее. При такой организационно- правовой форме учредитель отвечает перед государством только активами компании, а его собственные остаются неприкосновенными.

• мини-общество с ограниченной ответственностью; (по-немецки mini-GmbH)
• обычное общество с ограниченной ответственностью(на немецком GmbH)

Разница между mini-GmbH и GmbH заключается в размере уставного капитала. Для mini-GmbH уставный капитал составляет от 1 евро – то есть столько, сколько действительно нужно учредителю для того, чтобы начать бизнес.
А для обычного GmbH уставный капитал составляет минимум 25 тысяч евро. Однако учредители mini-GmbH не имеют права распределять все дивиденды, пока уставный капитал не достигнет 25 тыс. евро. Также в mini-GmbH нельзя внести уставный капитал в натуральной форме – например, инструментами или транспортом.

Кроме того, если для обычного GmbH необходимо составить отдельный устав, то учредители mini-GmbH могут воспользоваться так называемым типовым уставом или протоколом. Это позволит сэкономить на юридических услугах и подготовке устава. Но вносить какие-либо изменения в типовой протокол после регистрации компании невозможно.

Например, в компании может измениться количество учредителей: было два, а стало четыре. Кстати, учредителем компании может быть не только физическое, но и юридическое лицо. Или если сменился директор компании или расширились его функции.

1/6 💼Как украинцам открыть бизнес в Германии: пошаговая инструкция

🇩🇪По данным Евростата, немецкая экономика – самая сильная в Европе, а Германия считается одной из самых благоприятных европейских стран для ведения бизнеса. В 2021 году в рейтинге Всемирного банка Doing Business эта страна заняла 22-е место из 190 стран.

☑️Кто может открыть бизнес в Германии

Украинцы, которые переехали в Германию, могут открыть в этой стране бизнес. Одно обязательное условие – иметь вид на жительство в Германии. Украинцы, которые приехали в Германию после 24 февраля, имеют право оформить временную защиту и получить вид на жительство по упрощенной процедуре. Подробнее, как оформить разрешение, можно прочесть здесь.
Перед тем как основать компанию в Германии, следует убедиться: бизнес действительно нужно запускать именно в этом регионе, он будет приносить доход и будет положительно влиять на развитие немецкой экономики в целом. Для этого нужно составить подробный бизнес-план компании на год и согласовать его в местном муниципалитете.

Есть еще одно условие для запуска собственной компании в Германии. Оно не обязательное, но часто без него невозможно двигаться дальше – это знание немецкого языка.

Продолжение следует...

📌

📌