GR Конспект

Налоговая модернизация в цифрах

Рассмотрим пакет налоговых изменений с точки зрения государственных финансов. Мобилизация государством финансовых ресурсов ведь была одним из важных драйверов изменений. Для того, чтобы формировать свои приоритеты, налогоплательщикам тоже целесообразно понимать «стоимостные характеристики» изменений. Мы изучили данные правительства об ожидаемых увеличениях налоговых поступлений. Эти индикативные данные полезны для общих оценок.

Как выглядят цифры?

Предполагается, что общая сумма дополнительных бюджетных доходов в 2025 году составит порядка 2,6 трлн рублей. Для контекста отметим, что это примерно 7% от всех фактических налоговых поступлений за 2023 год.

Топ-4 налоговых изменений по размеру планируемого дополнительного дохода в 2025 году выглядит следующим образом:

1️⃣ Увеличение на 5 процентных пунктов ставки по налогу на прибыль с учетом новых вычетов приведет к поступлению в бюджетную систему дополнительно порядка 1,6 трлн руб.
 
2️⃣ Увеличение ставок и изменение порогов по НДФЛ — 533 млрд. руб.
 
3️⃣ Изменения по УСН приведут в целом к дополнительным поступлениям в размере 349 млрд руб. Это состоит из дополнительных доходов по НДС и УСН и выпадающих доходов по налогу на прибыль и на имущество.
 
4️⃣ Введение акцизов на ряд товаров (никотиновое сырье, газ для производства аммиака, некоторые спиртосодержащие лекарства) — дополнительные поступления 92 млрд руб.
 
Эти четыре позиции дают примерно 96% ожидаемого прироста налоговых доходов.  
 
Что говорят эти цифры?

Несмотря на широкие обсуждения ставок НДФЛ, этот пакет изменений скорее про налогообложение юридических лиц. 60% всего итогового прироста доходов — это налог на прибыль. Напомним, что изменениями предусмотрена также отмена экспортной пошлины, которую платили только экспортеры. Теперь эквивалент доходов от экспортной пошлины и еще дополнительные 1,6 трлн руб. будут получены от всех прибыльных юридических лиц. Ставку НДС уже повышали в 2019 году, теперь сформировалась целесообразность подтянуть ставку налога на прибыль ближе к среднемировым уровням.

Общая ставка по налогу на прибыль — это для среднего и крупного бизнеса, но и МСП в связи с изменением параметров режима УСН тоже сделает свой вклад в повышение государственных доходов. С этой категории ожидается дополнительных поступлений в год больше, чем сумма недавнего единоразового налога на сверхприбыль крупнейших компаний.

Насколько существенны изменения в общем «стоимостном измерении» на 2,6 трлн рублей? Это, безусловно, существенно и является вехой для эволюции российской налоговой системы, но по суммам эти изменения не являются беспрецедентными.

В последние годы были точечные изменения для отдельных индустрий, которые были тоже циклопических масштабов. Помните изменения для газовой отрасли на 1 трлн руб. в 2022 году или увеличение поступлений от нефтяной отрасли в 2024 году на 860 млрд руб. в силу всего одного изменения по дисконту на цену нефти? Можно вспомнить и более обыденный вопрос увеличения ставок утилизационного сбора на автомобили и, как результат, увеличение доходов на 307 млрд руб. в год.

В этот раз охват лиц, которых затронуло изменение налогов, максимально широкий, поэтому и резонанс громче. Спору нет. 2,6 трлн руб. — гигантская сумма. Особенно для тех, кто будет участвовать в ее уплате. Для широкого круга налогоплательщиков налоговая нагрузка существенно изменилась, и причем в этот раз в явном виде.

Главные аспекты исследования

1. Итоги развития ГЧП за 2023 год:

🔴В 2023 году было заключено 326 соглашений о реализации ГЧП-проектов на общую сумму 955 млрд рублей, из которых 620 млрд рублей (65%) составляют внебюджетные инвестиции.

🔘Общее количество действующих соглашений по ГЧП достигло 3427, с общими инвестициями в 4,8 трлн рублей, включая 3,3 трлн рублей внебюджетных средств.

2. Основные тренды:

🔘Продолжается активное развитие инфраструктурных проектов, включая строительство автодорог, высокоскоростных железных дорог, портов и аэропортов.

🔘В 2024 году планируется обновление стратегии пространственного развития для улучшения территориальной связанности российских регионов и их связи с Азиатско-Тихоокеанским регионом, Ближним и Средним Востоком.

3. Сфера применения ГЧП:

🔘Большинство проектов реализуется в сферах ЖКХ и энергоснабжения (2763 соглашения на 1,2 трлн рублей).

🔘Наибольший объем инвестиций законтрактован в транспортной сфере (117 соглашений на 2,4 трлн рублей).
В социальной сфере реализуется 489 проектов на 0,9 трлн рублей.

4. Региональные различия:

🔘Наибольшее количество проектов реализуется на муниципальном уровне (2907 соглашений на 1,3 трлн рублей).

🔘ПФО лидирует по объему инвестиций (1 трлн рублей), а ДФО — по количеству проектов (769).

5. Рейтинг регионов:

🔘Лидеры по уровню развития ГЧП: Москва, Нижегородская область, Санкт-Петербург, Ленинградская область, Пермский край.

🔘Рейтинг основан на трех факторах: динамика реализации проектов, накопленный опыт и состояние нормативно-институциональной среды.

6. Ключевые реализуемые проекты:

🔘Крупнейший проект 2023 года – строительство магистрали скоростного движения в Ленинградской области (110,2 млрд рублей).

🔘Другие значимые проекты включают дублер проспекта Гагарина в Нижнем Новгороде, трамвайную инфраструктуру в Ростове-на-Дону и межвузовский кампус в Томске.

7. Примеры успешного применения ГЧП:

🔘Проекты в космической отрасли, такие как создание орбитальной группировки спутников.

🔘Развитие туристической инфраструктуры, включая создание туристических кластеров и спортивно-оздоровительных комплексов.

@gr_lobby

Несколько важных цифр:

💲Доля программ, основанных на денежных выплатах (Cash), увеличилась с 40% в 2022 году до 50% в 2024 году. Число компаний, использующих акции в качестве инструмента мотивации (Equity), снизилось с 42% до 24%.

💲В публичных компаниях 52% программ долгосрочной мотивации основаны на денежных выплатах, 31% — на акциях, и 17% компаний не используют такие программы.

💲В непубличных компаниях 48% программ основаны на денежных выплатах, 19% — на акциях, а 33% компаний не используют программы долгосрочной мотивации.

💲73% компаний не изменяли свою практику в части используемых инструментов мотивации.

💲75% компаний оставили сроки программ без изменений, а 60% программ, впервые запущенных с 2022 по 2024 год, имеют продолжительность три года.

📊Топ-10 репутационных кейсов глав регионов 20 - 26 мая

❌Негативные кейсы

1️⃣ В. Голубев, Ростовская область

Частые публичные обращения прокуратуры к губернатору Ростовской области Василию Голубеву – серьезный вызов для имиджа главы региона. За прошедшую неделю было опубликовано два обращения. Прокуратура Ростовской области указала губернатору на некачественную подготовку к отопительному сезону. Главная претензия прокуратуры — отсутствие паспортов готовности к зиме в четырёх городах и районах. Второе обращение связано с требованием устранить нарушения прав многодетных семей. Прокуратура установила, что с 2014 года министерство имущественных и земельных отношений Ростовской области предоставляло многодетным семьям земельные участки, не обеспеченные инженерно-транспортной инфраструктурой.

2️⃣ Г. Филимонов, Вологодская область

Новая рубрика в telegram-канале врио губернатора Вологодской области Георгия Филимонова «Зарядка с Филимоновым», нацеленная на популяризацию здорового образа жизни в регионе, спровоцировала поток негативных комментариев жителей. Подписчики детально прокомментировали, почему не могут выполнять зарядку вместе с губернатором. Отмечалась сложность упражнений (шпагат), жалобы на здоровье и отсутствие возможности лечения в регионе. В итоге под постом «Зарядка с Филимоновым» жителями были жестко обозначены основные проблемы региона.

3️⃣ С. Меняйло, Республика Северная Осетия-Алания

Первые итоги транспортной реформы в республике, которые негативно оценил сам губернатор Сергей Меняйло, не способствуют укреплению его имиджа. На очередном еженедельном аппаратном совещании ответ председателя комитета дорожного хозяйства Северной Осетии Тариэля Солиева о том, что дела с общественным транспортом обстоят хорошо, глава региона воспринял скептически. Меняйло был вынужден признать, что глава комитета дорожного хозяйства плохо мониторит соцсети, поэтому не знает о жалобах жителей. Комментируя этот инцидент, местные telegram-каналы предположили, что вряд ли «последнее китайское предупреждение» Сергея Меняйло повлияет на улучшение ситуации.

4️⃣ И. Руденя, Тверская область

Правительство Тверской области рискует столкнуться со значительным потоком исковых требований из-за большой разницы между установленными и рыночными тарифами. Недавно МУП «Горводоканал» подало иск на 112 млн рублей. Причина - убытки, связанные с льготными тарифами на тепловую энергию и горячее водоснабжение. Эти тарифы были установлены три года назад и с тех пор не индексировались в соответствии с инфляцией. Проблема межтарифной разницы приводит к накоплению долгов у муниципальных предприятий, что, в свою очередь, вызывает перебои в теплоснабжении и отключения горячей воды. Кроме того, такие судебные иски могут создать проблемы для регионального бюджета ни негативно влияют на имидж губернатора как менеджера.

5️⃣ М. Егоров, Тамбовская область

Критика депутатом Госдумы от Тамбовской области Тамарой Фроловой развития сферы здравоохранения области интерпретируется наблюдателями не только как фокусирование внимания федеральных игроков на проблемах здравоохранения Тамбовской области, но и как противостояние между региональной элитой и губернатором–«варягом». Фролова упрекнула власти за недостаточное финансирование этой сферы, нехватку медицинских специалистов в регионе, необеспеченность льготников лекарствами.

#Рейтинг

📊Топ-10 репутационных кейсов глав регионов 20 - 26 мая

✅Позитивные кейсы

1️⃣ К. Коков, Кабардино-Балкарская Республика

Президент России Владимир Путин провел личную встречу с главой Кабардино-Балкарской Республики Казбеком Коковым. Глава региона представил президенту доклад о социально-экономической ситуации в регионе и реализации основных инвестиционных проектов. Предстоящие выборы (срок полномочий Казбека Кокова истекает в этом году) на встрече не обсуждались. Однако, учитывая особенности формата выборов (глава региона назначается президентом с голосованием по кандидатурам в парламенте), необходимости в дополнительном публичном санкционировании выдвижения Кокова не было. Так или иначе, имиджевое укрепление Кокова, традиционно инертного и малозаметного в публичном пространстве деятеля, очевидно.

2️⃣ И. Артамонов, Липецкая область

Состоявшаяся в режиме ВКС встреча президента Владимира Путина с губернатором Липецкой области Игорем Артамоновым укрепляет позиции липецкого губернатора. Среди вопросов, которые обсуждались во время встречи, — социально-экономическая ситуация в Липецкой области и достижения региона за пять лет. Артамонов отметил, что во всех отраслях промышленности региона делается акцент на импортозамещение. Среди проблем глава региона назвал состояние мостов и попросил поддержку федерального центра. Итогом встречи стала поддержка президентом выдвижения Игоря Артамонова на новый губернаторский срок.

3️⃣ В. Шумков, Курганская область

В ходе совещания в формате ВКС президент Владимир Путин поддержал выдвижение главы Курганской области Вадима Шумкова на второй срок, что укрепляет позиции курганского губернатора. Социально-экономическую ситуацию в регионе, а также меры по борьбе с последствиями паводков президент оценил удовлетворительно.

4️⃣ А. Текслер, Челябинская область

Позиции губернатора Алексея Текслера укрепляются на фоне его заявления об участии в предстоящих региональных выборах. Его кандидатура была единогласно поддержана на расширенном заседании президиума регионального политсовета «Единой России». В рамках заседания заместитель полпреда президента в УрФО Борис Кирилов, зачитывая обращение Владимира Якушева, акцентировал внимание на том, что кандидатуру Алексея Текслера поддержал глава государства Владимир Путин. Еще в феврале состоялась встреча Путина с Текслером, и она прошла вполне благоприятно с точки зрения политических перспектив челябинского губернатора.

5️⃣ С. Собянин, Москва

Позиции мэра Москвы Сергея Собянина укрепляются на фоне лидерства города в рейтинге качества жизни (АСИ). Результаты исследования были представлены на заседании наблюдательного совета АСИ, проходившем под председательством президента России Владимира Путина. Результаты рейтинга фиксируют улучшения в Москве в следующих сферах: медицинское обслуживание; образование и развитие; жилье и инфраструктура; потребление и досуг; чистота и экология; инклюзивность и равенство; безопасность; социальная защита; государственные услуги и сервисы; возможности для работы и своего дела.

#Рейтинг

📊Топ-10 репутационных кейсов глав регионов 13 - 19 мая

❌ Негативные кейсы

1️⃣ А. Беглов, Санкт-Петербург

Следствием отчета губернатора Санкт-Петербурга стала критика в СМИ и telegram-каналах как самого формата мероприятия, так и некоторых заявлений губернатора. Во-первых, отмечается, что на свое выступление глава города потратил свыше 50 млн рублей. Это было первое выездное заседание депутатов в БКЗ «Октябрьский», которое закончилось концертом с участием Михаила Боярского, Елены Ваенги и Зары. Еще один аспект, который подвергся критике – позитивная оценка губернатором реализованной в городе транспортной реформы. На фоне недавно произошедшей аварии с автобусом, который упал в реку Мойку, заявления об успехах в транспортной сфере Санкт-Петербурга воспринимаются населением скептически.

2️⃣ А. Травников, Новосибирская область

Ситуация с задержкой строительства важных для региона объектов – удар по имиджу губернатора Андрея Травникова. Очередной перенос сдачи четвертого моста через Обь в Новосибирске (перенесен на 6 декабря 2025 года) – сигнал о кризисе регионального менеджмента. Глава региона Андрей Травников утвердил решение о переносе, обязав концессионера выплатить компенсацию за нарушение сроков по вводу объекта в эксплуатацию. При этом после приостановки работ в 2023 году к компании уже предъявлялись претензии. На этом фоне нежелание губернатора менять подрядчика выглядит неадекватным.

3️⃣ М. Ведерников, Псковская область

Негативным фоном для имиджа губернатора Псковской области Михаила Ведерникова становится приобретение автомобилей для региональных чиновников. Региональные telegram-каналы сообщают, что псковские чиновники купили корейский микроавтобус Hyundai Staria на 7 мест, который обошёлся региональному бюджету в 10,8 млн рублей. Непосредственно стоимость автомобиля составляет 8,3 млн рублей, стоимость лизинга на 20 месяцев - еще 2,5 млн рублей, поставщиком в очередной раз станет компания Стоун-XXI. В контексте федеральных приоритетов по закупке отечественных автомобилей для нужд госчиновников для имиджа губернатора характерна негативная динамика.

4️⃣ В. Хоценко, Омская область

Уголовное дело в отношении администрации Усть-Ишимского района из-за подтопления территорий – негативный фон для имиджа губернатора региона Виталия Хоценко. Дело заведено по статье о халатности. Обвиняемых пока нет, дело возбудили в отношении неустановленных лиц из числа администрации. Следствие проверяет информацию о том, были ли приняты чиновниками мэрии своевременные меры для предупреждения чрезвычайной ситуации и масштабных подтоплений из-за паводка. 12 мая в девяти населенных пунктах севера Омской области ввели режим ЧС из-за весеннего паводка и прорыва дамбы в Усть-Ишимском районе.

5️⃣ В. Томенко, Алтайский край

Распространяющаяся информация о задержании зампреда правительства Алтайского края Ивана Кибардина свидетельствует о резком ослаблении губернатора Виктора Томенко. Кибардин – один из ключевых игроков команды Томенко со времени работы в Красноярском крае: он возглавлял аппарат правительства Томенко. Кибардина подозревают в мошенничестве с использованием служебного положения. По информации медиа, Кибардин был задержан с чемоданом, в котором было 18 млн. руб. наличными.

#Рейтинг