فعالیتهای غیربانکی و غیر قانونی بانکها،
بانکها را به همه چیز شبیه کرده غیر از بانک

بانک ها جز و نهادهایی هستند که چون یخش اصلی و عمده فعالیت آنها پولی وارزی است ، بخش عمده داراییها و بدیهیهای آنها هم پولی و ارزی است لذا برا ساس استاندارهاي جهانی مبنای محاسبه و ارزیابی داراییها و بدهیهای آنها باید ارزش روز باشد و کلیه شاخصها و نسبتهای نظارتی آن ها نیز بر مبنای ارزش روز بازار ارزیابی شود

مثلا اگر می گوییم بانکها نمی توانندبیشتر 30درصد سرمایه خودرا سرمایه گذاری در سهام ويا ملک مرتبط با توسعه فعالیت بانکی داشته باشند،منظور این است که ارزش بازار سرمایه گذاری های بانک در سهام و ملک نباید بیشتر از 30درصد سرمایه پایه بانک باشد
این درحالیست که بانکهای ایرانی مبنای این نسبت را به غلط، ارزش دفتری می گیرند وعلیرغم اینکه همان نسبت را نیز رعایت نمی کنند و بیشتر از آن سرمایه گذاری کرده اند، وبا ارزش دفتری پایین سرمایه گذاری بالا انجام می دهند

مثلا بانک الف را در نظر بگیرید که سرمایه پایه هزار ميليارد توماني دارد و بالغ بر 10هزار میلیارد تومان هم از مرده سپرده گرفته است
این بانک یک شرکت تابعه معدنی با سرمایه 50میلیارد تومان(کمتر از 30درصد سرمایه بانک) تاسیس می کند و به شرکت تابعه هزار ميليارد تومان وام می دهد. به لحاظ شکلی می بینید که قانون رعایت شده است اما این رفتار حداقل سه تخلف اساسی و یک عدم شفافیت دارد که زیر لوای قانون انجام شده است
1_با تاسیس شرکت معدنی یا هلدینگ چند رشته ای، فعالیت غیر بانکی انجام داده است
2_منابع سرمایه ای در قالب سهام و تسهیلات نتنها بیشتر از 30درصد است بلکه بیشتر از 130درصد سرمایه بانک است
3_ به شرکت تابعه خود برخلاف قانون وام داده است
4_ ارزش روز سرمایه گذاری خودر ا محاسبه نکرده است