Налоги_DE

⚡️

Многие думают, что Künstlersozialabgabe возникает только тогда, когда исполнитель официально состоит в KSK.
Это неправда.
KSK прямо пишет, что для обязанности заказчика неважно, застрахован сам исполнитель через KSK или вообще может ли он там быть застрахован.

Das Honorar einer Werbeagentur für den Entwurf eines Grafikers, der vom Finanzamt als Gewerbetreibender eingestuft ist, unterliegt ebenso der Abgabepflicht, wie die Zahlung eines Verlages an einen pensionierten Lehrer, der regelmäßig Artikel für das örtliche Anzeigenblatt schreibt.


Künstlersozialabgabe платить будут даже тогда, когда исполнитель вообще не состоит в KSK: у Künstlersozialkasse есть довольно неприятный для организаций сюрприз.👇👇

Допустим, Verein или другая организация заказывает у человека работу. Исполнитель выставляет обычный счёт. В счёте нигде не написано, что он состоит в Künstlersozialkasse. Более того, он действительно может вообще не быть застрахован через KSK. Это ещё не означает, что Künstlersozialabgabe платить не придётся. Для заказчика важно не членство исполнителя в KSK, а то, что именно он ему заказал.

Если человек самостоятельно выполняет художественную или публицистическую работу, соответствующий гонорар может подпадать под Künstlersozialabgabe. KSK прямо указывает, что это относится даже к людям, которые занимаются такой деятельностью только дополнительно, не профессионально, находятся на пенсии, работают по найму в другом месте или вообще живут за границей.

Например, речь может идти о: дизайне и графическом оформлении; иллюстрациях; фотографии; написании авторских текстов; журналистской работе; создании художественного или публицистического контента; других самостоятельных художественных или публицистических услугах.

Причём даже налоговый статус исполнителя не является решающим. KSK отдельно подчёркивает: человек может числиться в Finanzamt как Gewerbetreibender, но его конкретная художественная работа всё равно может учитываться при расчёте Künstlersozialabgabe.

То есть логика здесь такая:
❌ не «исполнитель состоит в KSK → нужно платить»,
✅ а «организация оплатила самостоятельную художественную или публицистическую работу → нужно проверить обязанность по Künstlersozialabgabe».

Именно поэтому отсутствие какой-либо фразы о KSK в Rechnung НИЧЕГО не гарантирует.

Для организаций, которые используют такие работы для собственной рекламы или Öffentlichkeitsarbeit, с 2026 года действует годовая граница 1 000 €: соответствующие выплаты должны превысить этот порог, чтобы возникла Abgabepflicht по этому основанию. Для организаций, которые сами относятся к типичным Verwertern, например театров, издательств, музеев, рекламных агентств и ряда других, действуют отдельные правила § 24 KSVG.

Итого: проверять нужно не счёт на наличие магической надписи «KSK», а сам характер оплаченной / выполненный работы.

Читайте дополнительно здесь.

#ksk
#KSVG
#KSVG


✈️ @Бухгалтения_de
✈️ @Налоги_de
✈️ 'https://t.me/addlist/4sQ3tP6F_5pkNDUy' rel='nofollow'>@Теперь я живу в Берлине

      Берлин на ладони
      www.myBERLIN.online

Проверьте банковские комиссии: целый ряд Gebühren по Girokonto нельзя взимать

Verbraucherzentrale 20 августа обновила большой перечень разрешённых и запрещённых банковских комиссий. Например, банк не вправе брать отдельную плату за закрытие Girokonto, обработку обоснованной Reklamation или поиск перевода, если клиент указал правильные банковские реквизиты и проблема возникла не по его вине.

Если такая комиссия уже была списана и соответствующее Entgelt признано судами недопустимым, деньги можно потребовать обратно. Практический смысл простой: Preisverzeichnis банка иногда стоит читать не только в качестве снотворного.

Источник здесь.


✈️ @Бухгалтения_de
✈️ @Налоги_de
✈️ 'https://t.me/addlist/4sQ3tP6F_5pkNDUy' rel='nofollow'>@Теперь я живу в Берлине

      Берлин на ладони
      www.myBERLIN.online

Банки должны возвращать незаконно взятые Negativzinsen: появился актуальный Musterbrief

После решения Bundesgerichtshof Verbraucherzentrale обновила практическую инструкцию для клиентов банков и Sparkassen, с которых в 2019–2022 годах брали Verwahrentgelt или отрицательные проценты за деньги на Girokonto и Tagesgeldkonto. BGH признал соответствующие договорные условия недействительными, поэтому затронутые клиенты могут потребовать возврата денег.

Проверить стоит старые выписки за период отрицательных ставок, даже если счёт уже закрыт. Verbraucherzentrale предоставляет готовый Musterbrief для требования возврата.

Источник здесь.


Перевод терминов:
Verwahrentgelt — комиссия банка за хранение денег на счёте
Negativzinsen — отрицательные проценты



✈️ @Бухгалтения_de
✈️@Налоги_de
✈️'https://t.me/addlist/4sQ3tP6F_5pkNDUy' rel='nofollow'>@Теперь я живу в Берлине

      Берлин на ладони
      www.myBERLIN.online

Для начинающих Einzelunternehmen возможно освобождение от взносов IHK до четырёх лет: IHK Berlin сейчас отдельно напоминает о льготе для Existenzgründer.

При соблюдении условий Einzelunternehmer в первые два года вообще не платит взнос IHK, а в следующие два года освобождается от Umlage //переменной части взноса.

Основное финансовое условие — Gewerbeertrag или Gewinn aus Gewerbebetrieb не выше 25 000 € в год; есть также ограничения для тех, кто уже занимался бизнесом в предыдущие пять лет.

Источник здесь.

#ihk


✈️ @Бухгалтения_de
✈️ @Налоги_de
✈️ 'https://t.me/addlist/4sQ3tP6F_5pkNDUy' rel='nofollow'>@Теперь я живу в Берлине

      Берлин на ладони
      www.myBERLIN.online

В Берлине запускается объединённая цифровая регистрация бизнеса и налоговая постановка на учёт

27 августа BMDS запустило новый Digitaler Kombiantrag для открытия Einzelunternehmen.

Gewerbeanmeldung и steuerliche Erfassung теперь заполняются в одном процессе на gruenden.gov.de, без повторного ввода одинаковых данных.

Berlin входит в десять пилотных городов, где прямая цифровая передача заявления в ведомства будет поэтапно активирована в ближайшие недели.

Источник здесь.


#Anmeldung #Gewerbe


✈️ @Бухгалтения_de
✈️ @Налоги_de
✈️ 'https://t.me/addlist/4sQ3tP6F_5pkNDUy' rel='nofollow'>@Теперь я живу в Берлине

      Берлин на ладони
      www.myBERLIN.online

💶 С 2026 года Ehrenamtspauschale повышена до 960 € в год. В пределах этой суммы вознаграждение за подходящую добровольную деятельность в некоммерческой организации может не облагаться налогом и социальными взносами. Льгота предоставляется один раз в год, даже если человек помогает нескольким организациям.

Подробнее: https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Downloads/Broschueren_Bestellservice/steuervorteile-bei-ehrenamt-und-spenden.pdf?__blob=publicationFile&v=16


🏃 Übungsleiterpauschale в 2026 году увеличена до 3 300 € в год. Она может применяться к дополнительной работе тренеров, преподавателей, воспитателей, руководителей кружков и людей, непосредственно занимающихся уходом, если деятельность выполняется для государственного или признанного некоммерческого учреждения.

Подробнее: https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/das-aendert-sich-2026.html


🏢 Для gemeinnützige Vereine с 2026 года до 50 000 € повышена граница доходов от налогооблагаемой хозяйственной деятельности. Это облегчает работу небольших объединений, которые получают деньги, например, от продаж, платных мероприятий или других дополнительных коммерческих операций.

Подробнее: https://www.bundesfinanzministerium.de/Monatsberichte/Ausgabe/2026/02/Inhalte/Kapitel-2-Analysen/2-5-wichtigste-steuerliche-aenderungen-2026.html


📊 Одновременно до 100 000 € поднята граница, ниже которой некоммерческие организации освобождаются от обязанности оперативно расходовать полученные средства. Небольшие Vereine могут спокойнее создавать финансовый резерв и планировать проекты, не распределяя все поступления в короткий срок.

Подробнее: https://www.bundesfinanzministerium.de/Monatsberichte/Ausgabe/2026/02/Inhalte/Kapitel-2-Analysen/2-5-wichtigste-steuerliche-aenderungen-2026.html


💳 Ehrenamtskarte Berlin-Brandenburg доступна людям, которые не менее года добровольно работают в Берлине или Бранденбурге минимум 200 часов в год и намерены продолжать. Карта действует три года и предоставляет скидки и специальные предложения более чем у 500 партнёров. Заявление можно бесплатно подать через официальное приложение.

Подробнее: https://www.berlin.de/ehrenamtskarte/


📜 Berliner FreiwilligenPass официально подтверждает приобретённые в волонтёрстве знания и навыки и может использоваться при поиске работы или дальнейшего обучения. Его могут получить люди от 12 лет, отработавшие добровольно не менее 80 часов в течение года либо 200 часов в одном или нескольких проектах. Оформление бесплатное.

Подробнее: https://www.berlin.de/ba-tempelhof-schoeneberg/politik-und-verwaltung/ehrenamtsbuero/anerkennung-im-ehrenamt/


📚 С 1 августа 2026 года владельцы действующей Ehrenamtskarte Berlin-Brandenburg имеют право на льготную стоимость курсов берлинских Volkshochschulen. Скидку необходимо оформить до бронирования: после заключения договора задним числом уменьшить цену курса нельзя.

Подробнее: https://www.berlin.de/vhs/service/geschaeftsbedingungen/ausfuehrungsvorschriften-ueber-entgelte-der-berliner-volkshochschulen-528856.php


🧭 Deutsche Stiftung für Engagement und Ehrenamt бесплатно консультирует gemeinnützige Organisationen по поиску финансирования, юридическим вопросам, страхованию и проблемам с цифровыми инструментами. Это индивидуальная консультация специалистов, а не общий вебинар; запрос подаётся онлайн.

Подробнее: https://www.deutsche-stiftung-engagement-und-ehrenamt.de/beratung/


#нко


✈️ @Бухгалтения_de
✈️ @Налоги_de
✈️ 'https://t.me/addlist/4sQ3tP6F_5pkNDUy' rel='nofollow'>Теперь я живу в Берлине

      Берлин на ладони
      www.myBERLIN.online

❌ «В счёте есть НДС – значит, я его верну» – это еще одна дорогая ошибкп предпринимателей в Германии.

Представьте ситуацию: Вы покупаете подписку на Zoom, ChatGPT, Canva, Google Workspace, Adobe или другой европейский сервис для бизнеса. При оплате забываете указать свой номер плательщика НДС (USt-IdNr.) ➡️➡️ в результате сервис считает вас обычным частным клиентом и выставляет счёт с немецким НДС 19%.

Большинство предпринимателей думают: «Ничего страшного. Потом просто зачту этот НДС как Vorsteuer». Но всё не так просто: если для этой покупки должен применяться Reverse Charge, наличие НДС в счёте ещё не означает, что его можно принять к вычету. Более того, вы попадете дважды.

Поэтому перед покупкой услуг евро-сервисов всегда проверяйте чтобы:
✔ в аккаунте был указан ваш номер плательщика НДС (USt-IdNr.)
✔ счёт был бы оформлен по правилам Reverse Charge

Эта проверка занимает меньше минуты, но может сэкономить вам деньги, время и долгую переписку с поддержкой. И избежать проблем с зачётом НДС с налоговой.


❗️ Доверьтесь нашей базе знаний и приведите дела в порядок – напишите нам чтобы мы помогли вам разобраться уже сегодня.

Бюрократия остаётся.
Паника – нет.


🔥 – нужна помощь!
❤️ – я с вами!!


Важно: это информационная и организационная поддержка с объяснением процессов. Это не Steuerberatung и не юридическая консультация. Мы объясняем вам общую логику процессов и сопровождаем в рутине. Это прикладной трекинг и поддержка в рамках деятельности проекта @ IntegrationPlatform Horizont.


✈️ @Бухгалтения_de
✈️ @Налоги_de
✈️ 'https://t.me/addlist/4sQ3tP6F_5pkNDUy' rel='nofollow'>Теперь я живу в Берлине

      Берлин на ладони
      www.myBERLIN.online

«Мне нужно просто открыть Gewerbe» – наверное, это одна из самых дорогих 🥇🥇 фраз для будущего предпринимателя в Германии.

Почему? – да просто потому, что после регистрации всё только начинается и появляются {ох как незапланированные} вопросы:
✔ нужно ли регистрироваться в пенсионном страховании и касается ли это именно вашей профессии
✔ что делать с Berufsgenossenschaft и обязательна ли она в вашем случае
✔ нужно ли вступать в IHK или HWK
✔ как правильно заполнить Fragebogen zur steuerlichen Erfassung для Finanzamt
✔ какую систему налогообложения выбрать
✔ как организовать бухгалтерию с самого начала
✔ какие отчёты и в какие сроки придётся сдавать
✔ какие письма от ведомств действительно важны, а какие можно спокойно отложить

Именно поэтому сопровождение предпринимателя в Германии – это не услуга по заполнению одной анкеты. Это помощь пройти первые месяцы работы без хаоса, штрафов и неприятных сюрпризов.

❗️ Мы помогаем не просто зарегистрировать деятельность. Мы помогаем разобраться, что делать дальше после того, как красивый листочек с регистрацией уже лежит у вас на столе.

Потому что открыть бизнес в Германии можно за один день (подать анкеты). А вот правильно выстроить работу с самого начала – уже совсем другая история.

❗️ Доверьтесь нашей базе знаний и приведите дела в порядок – напишите нам чтобы мы помогли вам разобраться уже сегодня.


✈️ Теперь это уже не ваши заботы!

Бюрократия остаётся.
Паника – нет.


🔥 – нужна помощь!
❤️ – я с вами!!


Важно: это информационная и организационная поддержка с объяснением процессов. Это не Steuerberatung и не юридическая консультация. Мы объясняем вам общую логику процессов и сопровождаем в рутине. Это прикладной трекинг и поддержка в рамках деятельности проекта @ IntegrationPlatform Horizont.


✈️ @Бухгалтения_de
✈️ @Налоги_de
✈️ 'https://t.me/addlist/4sQ3tP6F_5pkNDUy' rel='nofollow'>Теперь я живу в Берлине

      Берлин на ладони
      www.myBERLIN.online

💶 Какие страховки действительно уменьшают налог в Германии?

В интернете регулярно появляется наратив в духе: «Укажите все свои страховки в налоговой декларации и получите сотни или даже тысячи евро обратно». К сожалению, в реальности всё работает значительно сложнее. 🙈🙈

🔤🔤, взносы на медицинское страхование, Pflegeversicherung и пенсионное страхование действительно учитываются при расчёте налога. Более того, большинство этих данных по работникам уже автоматически передаётся в Finanzamt работодателем – ничего нового вы не придумаете.

🔤🔤, в декларации можно указать и другие виды страхования, например Haftpflichtversicherung или Berufsunfähigkeitsversicherung. Но возможность указать расход в декларации ещё не означает, что он приведёт к снижению налога. У большинства работников лимиты по таким расходам 🔤🔤🔤 фактически исчерпываются обязательными взносами на Krankenversicherung и Pflegeversicherung. В результате дополнительные частные страховки нередко вообще не влияют на размер налогового возврата.

🔤🔤🔤важно упомянуть о Riester-Rente. Здесь налоговая проводит так называемую Günstigerprüfung и самостоятельно определяет, что выгоднее именно для налогоплательщика: государственные субсидии или дополнительная налоговая льгота.

⭐️⭐️

Не меньше путаницы возникает и со сроками подачи декларации.

Фраза «налоговую декларацию необходимо подать до 31 июля» верна далеко не для всех – этот срок касается прежде всего тех, кто обязан подавать декларацию самостоятельно.

При подаче через Steuerberater или Lohnsteuerhilfeverein действуют другие сроки.

Если обязанности подавать декларацию нет, а человек подаёт её добровольно, сроки снова меняются – добровольную декларацию можно подать в течение четырёх лет после окончания соответствующего налогового года.


#налоги


🔤🔤🔤 🔤🔤🔤🔤🔤: перед тем как радоваться очередному обещанию «вернуть тысячи евро за счёт страховок», имеет смысл сначала проверить, приведут ли эти расходы к реальной налоговой экономии именно в вашей ситуации. Ведь главный вопрос звучит не «Можно ли это указать в декларации?», а «Изменит ли это сумму налога хотя бы на один евро?». Удачи!


Контроль – это момент, когда «сделаю позже» превращается в «уже в два раза дороже». Если в ваших документах хаос и вы не понимаете, что от вас хочет "налоговая система", не ждите писем с гербом – мы поможем разобраться в каждой строчке, переведем сложные термины на человеческий язык и покажем, как правильно заполнить все данные. С нами вы сами соберете декларацию, не боясь ошибиться в цифрах или нажать не "ту" кнопку.

Доверьтесь нашей базе знаний и приведите дела в порядок – напишите нам чтобы мы помогли вам разобраться в вашей отчетности уже сегодня.


✈️ Теперь это уже не ваши заботы!

Бюрократия остаётся.
Паника – нет.


🔥 – нужна помощь!
❤️ – я с вами!!


Важно: это информационная и организационная поддержка с объяснением процессов. Это не Steuerberatung и не юридическая консультация. Мы объясняем вам общую логику процессов и сопровождаем в рутине. Это прикладной трекинг и поддержка в рамках деятельности компании @ Horizont e.V..


✈️ @Бухгалтения_de
✈️ @Налоги_de
✈️ 'https://t.me/addlist/4sQ3tP6F_5pkNDUy' rel='nofollow'>Теперь я живу в Берлине

      Берлин на ладони
      www.myBERLIN.online

💼 Как подготовиться к экзамену на Steuerberater и не перегореть?

Если вы планируете получить квалификацию налогового консультанта в Германии или только присматриваетесь к этому пути, может быть полезен бесплатный онлайн-семинар, посвящённый подготовке к одному из самых сложных профессиональных экзаменов страны.

📆 15 июля 2026 года
🕗 18:00–20:00
👨‍💻 Онлайн
💶 Участие бесплатное

Семинар проведёт Эмма Бокшталер — она успешно сдала экзамен на Steuerberater в 2024/2025 году с итоговой оценкой 1,66. Сегодня она сама преподаёт на курсах подготовки к экзамену и поделится опытом, который помог ей пройти этот путь.


На семинаре разберут:
✔️ как составить реалистичный план подготовки;
✔️ сколько времени обычно занимает подготовка и как распределить учебную нагрузку;
✔️ сколько пробных экзаменов стоит написать;
✔️ как сохранить мотивацию на протяжении многих месяцев подготовки;
✔️ как эффективно повторять материал и контролировать свой прогресс;
✔️ как работать с законодательством и правильно делать пометки в законах;
✔️ как грамотно организовать шесть часов экзамена, чтобы успеть решить все задания.

Этот семинар будет полезен не только тем, кто уже готовится к экзамену, но и тем, кто пока только оценивает свои силы и хочет понять, сколько времени, дисциплины и усилий действительно требует получение квалификации Steuerberater.

В конце встречи – вопросы спикеру.

🔗 Регистрация доступна на сайте организаторов.


🔠 🔡



🇪🇺  Вопросы: @anne_appel
🇪🇺 Наш сайт: www.MyBERLIN.online
🇪🇺  Оглавление канала: здесь

🇪🇺  @saldo_de
🇪🇺  @zoloto_de