ВЫЧЕТ+ | Плотникова Марина

Это не просто открытка, её мне нарисовала одна очень хорошая девушка Катя, которая работает в моём доме в кофейне, где я каждый день пью кофе)

Получив эту открыточку, мне захотелось сделать то, чего я не делала никогда.

Впервые в жизни я сегодня написала письмо Деду Морозу на обороте этой открытки:

«Дедушка Мороз, пишет тебе девочка Марина, мне 41 годик и я первый раз пишу тебе письмо. Я очень хочу ….. …… …….
……….
Планы амбициозные, поэтому и прошу тебя помочь мне в этом. Пусть случится волшебство».

Я поздравляю вас всех с наступающим Новым 2024м годом! Пусть у всех нас случится волшебство! Спасибо, что вы были с нами в 2023м году🎅

Сегодня завершилась налоговая проверка, которую мы очень ждали

Это был тот редкий случай, когда в расходы клиента мы включили не его собственные, а расходы дарителя - её мамы

Мама купила квартиру за 2 млн руб. и подарила ее дочери (нашей клиентке).
Дочь продала подаренную ей квартиру за те же 2 млн., а декларацию не подала и налоговая доначислила НДФЛ 136 тыс. и уже запустила механизм взыскания налога по судебному приказу. Деньги правда списать не успели.

Клиентка обратилась к нам и мы подали декларацию, в которой сумму налога заявили 0 руб., за счет расходов, которые понесла ее мама по приобретению квартиры.

Да, сейчас так можно.
Можно в своих расходах учесть расходы дарителя или наследодателя.

Хэппи энд. Налог 0 руб.

Если вам доначислили налог, не торопитесь его платить, вы можете просто не знать о фишках и нюансах, которые позволят вам применить законную оптимизацию

Юриспруденция на высоких вибрациях

Навеяно полученным сегодня от клиента отзывом, но расскажу я не её кейс, а случай уже годичной давности, но очень запомнившийся мне.

Год назад к нам обратился клиент по налоговому вопросу - это было ООО с 4 учредителями, в том числе юр лицом, зарегистрированном в Лихтенштейне. По налогам мы их проконсультировали, но потом они попросили помочь им с изменениями в учредительных документах и вот что я потом написала у себя в блоге….

29.07.2022
…. Какой же кайф я лично получаю, когда порой нам удаётся сделать невозможное. Невозможное случилось и сегодня, когда мы зарегистрировали изменения в учредительных документах бизнеса при таких обстоятельствах, что надежда была только на чудо. Но этим самым чудом оказалась моя команда и клиент, с которым мы работали.

Вы сейчас возможно удивитесь, но юриспруденция - это не просто сухие законы, здесь очень важно выбрать правильный вектор действий. Не зря говорят, два юриста - три мнения. И, поверьте, это будут три правильных мнения. Но какое выбрать? Каким путём пойти, чтобы привести клиента из точки А в точку Б?
И вот тут уже юриспруденция и интерпретации закона уступают место опыту. Но не слишком ли очевидно это и просто? Да, знания и опыт - это два кита, без которых не сдвинуться с места, но это далеко не единственное, что важно для успешности завершения задачи.
Кроме знания и опыта, как бы вам не показалось это странным, но очень многое решают ощущения, экологичность самой задачи, коммуникации и даже вибрации клиентов, с которыми ты работаешь, и еще много всего такого, что казалось бы к сухой и строгой юриспруденции не имеет отношения.
Имеет.

(продолжение в комментарии⬇️)

Физ лицо продает акции в иностранной компании, зарегистрированной в недружественной стране, будет ли НДФЛ?

Если коротко, то будет, при продаже в 2024 году уж точно будет, и никакие 5-летние сроки владения не помогут.

А вот в 2023 году есть нюансы, которые коллеги по международному налогообложению называют осторожно «консервативным подходом ФНС», но я не представляю, как может быть обоснован этот подход. Расскажу.

Что произошло? В июне 2023 года Минфин больше, чем в 2 раза увеличил список офшорных зон, стран, которые не предоставляют информацию при проведении финансовых операций.

В списке Минфина было 42 страны, включая ОАЭ, Багамы, БВО, Гибралтар и т.д., а теперь стало 91, этот список пополнили недружественные страны (Чехия, Испания, Великобритания и т.д.)

До этих изменений, начиная с 2021 года, если физ лицо владело больше 5 лет акциями иностранной компании, зарегистрированной в Чехии, Испании, Швеции, Кипре, Великобритании и тд. (странах теперь недружественных), то продать он эти акции мог без налога. Применялось освобождение.
Нужно было выполнить еще пару условий, но сейчас не это важно.

Важно было то, что компании этой нет в списке офшорных стран.

А теперь, с июня 2023 года те же Чехия, Испания, Швеция есть в этом списке.

И весь сыр-бор сейчас вокруг того, с какого момента перестанет применяться освобождение для этих «новых» офшорных стран, с 2023 или 2024 года?

Я на 100% убеждена, что освобождение для «новых» офшоров (недружественных стран) перестанет работать при продаже акций с 2024 года, несмотря на то, что Приказ Минфина вступает в силу с 1 июля 2023 года.

Почему? В НК РФ есть статья 5 (п.1 и п.5), в которой черным по белому написано, что акты законодательства о налогах вступают в силу не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу.

…….. Вывод в комментарии к посту⬇️

Я пошла учиться на карьерного консультанта для юристов

У меня есть мой путь, он свой у каждого.
Оглядываясь назад, мне кажется, что то, что происходило в моей жизни, не может уместиться в одну жизнь.

Сначала ты живешь в деревне, носишь уголь ведрами, воду флягами, навоз носилками (тут тебе 12 и ты еще учишься в школе в Сидорово), а потом оказываешься в Швейцарии на собеседовании у Ротшильдов (тут тебе 32 и ты уже налоговый юрист).

И это не просто 2 события из жизни, это всё смахивает на разные жизни каких-то разных людей. Между этими событиями было еще несколько других, архиважных, но смысл моего питча сегодня в другом.

Через 2 месяца мне будет 42, а это ровно 2 года, как я вышла «в открытый космос», уволилась из нефтяной компании, продала свою ипотечную квартиру в центре Москвы и стала строить свою жизнь вне найма. Сначала со мной случилась паника, а потом на меня обрушилось столько событий, что хотелось кричать «горшочек, не вари».

Я выигрываю большой грант Фонда содействия инновациям, прохожу акселерацию в венчурном фонде, придумываю ИТ-продукт по налогам для людей, становлюсь финалисткой первого в России бизнес-реалити для женщин, выступаю в Крокусе, издаюсь в РБК, начинаю делиться опытом с коллегами и обучать налогам.

Когда что-то происходит в нашей жизни, когда мы принимаем какие-то решения, куда нам идти, какое создавать вокруг себя смысловое поле, нам кажется, что это делаем мы сами единолично. И да, и нет. Я думаю, что мы даже не догадываемся, чьё слово, дело, чей контекст запускает в нас нечто необратимое.

Одним из таких людей моего окружения «бойцов невидимого фронта» является Александра Коробецкая. Она, даже не подозревая, многому научила меня, она прошла свой огромный интересный путь и продолжает его в своей авторской программе, обучая профессии «Карьерный консультант для юриста».

ИФНС рассылает уведомления на уплату налога

А наше налоговое агентство
White Tax напоминания
о возврате налога

Конкурируем😁

Когда ИП имеет право на вычет?

“Если нельзя, но очень хочется, то можно”, - вот так ИП и те, кто на первый взгляд не имеют права на налоговый вычет (безработные, пенсионеры, мамы и папы в декрете, самозанятые), могут все-таки им воспользоваться

Давайте проясним на примере ИП:

Почему ИП на УСН (упрощенке) не может вернуть налог НДФЛ?

Все просто, главное условие получения вычета - это уплаченный налог НДФЛ (налог на доходы физических лиц), а наш ИП платит налог на УСН (это не НДФЛ)

Все те, кто не платит НДФЛ или платит какой-то другой налог, права на вычет не имеют

⏺ Безработный не имеет дохода - откуда тут взяться налогу?

⏺ ИП на упрощенке платит УСН, и это как вы догадываетесь не НДФЛ

⏺ У пенсионеров из пенсии также не удерживают НДФЛ

⏺ Самозанятый платит налог на профессиональный доход, и это снова не НДФЛ

Выходит, что налоговые вычеты не могут оформить ни ИП, ни самозанятые, ни безработные, ни пенсионеры?

МОГУТ! Но только в редких случаях, но и они случаются в нашей жизни

Вот эти случаи:

Например, вы ИП на УСН (платите 6%) и продаете свою личную квартиру. У вас образуется доход от продажи личной квартиры, с которого вам надо заплатить НДФЛ 13% - вот и пожалуйста, появился ИСТОЧНИК, за счет которого можно воспользоваться «покупным» имущественным налоговым вычетом в 2 млн.руб

Правда налог «живыми» деньгами вы не вернете, но сможете значительно уменьшить ваш налог к уплате

Есть еще и другие случаи, когда вы получаете доход (и должны платить налог НДФЛ), который сможете вернуть, даже если вы ИП на УСН, самозанятый, безработный или вообще пенсионер:

➡️получение в дар имущества (от не близких родственников)

➡️сдача квартиры в аренду

Если вы ИП или у вас есть друг ИП, отправьте ему это сообщение, и вы сэкономите себе или вашему другу порядка 650 000 рублей

Знали про ИП и его право на вычет?

Осталась ровно 1 неделя, чтобы заплатить свои имущественные налоги. Я уже оплатила✅

Как консультация за 5 тысяч сэкономила клиенту
1,8 миллиона налогов?

Всё дело было в брачном наследстве

На днях разбирали очень интересную сделку по продаже наследной квартиры с риэлтором, которая обратилась к нам буквально в последний момент с вопросом:

◽️ Как быть и что сделать, чтобы клиенту при продаже не заплатить 1,8 млн рублей налога?

Ситуация: Квартира почти 10 лет назад была приобретена в равную долевую собственность супругами в браке, у которых было 2 дочерей

Год назад супруга не стало и наследство было оформлено на одну супругу, - так наша клиентка стала единоличным собственником квартиры (мама двух дочерей)

По ошибке нотариуса квартиру не включили в состав наследства, и 1/2 долю почившего супруга не разделили между супругой и двумя дочерьми

Когда стали оформлять продажу этой квартиры, выяснилось:

◽️ Дочерей обделили наследством, не выделив доли и сейчас нотариус срочно исправляет ошибку и выделяет доли

Для налогов это означает, что срок владения дочерьми их долями составит менее 3х лет, что приведет к обязанности заплатить огромный налог

Вариантов решения было несколько

Такие решения всегда и во всех случаях очень индивидуальны и зависят от взаимоотношений между наследниками, которым надо договориться между собой. Порой это не так просто

В этом случае в семейных отношениях порядок и идиллия. Было решено подарить доли дочерей своей матери (получилось оформить это за 3 дня), которая продала уже единолично эту квартиру

Налога здесь получилось избежать по простой причине:

◽️ Приобретение нескольких долей квартиры в разное время, срок владения считается с даты приобретения права собственности на первую долю (а у нас это было почти 10 лет назад). Вторая доля не «обнуляет» срок владения первой, поскольку супруга (мама двух дочерей) владела 1/2 доли в квартире с момента ее приобретения супругами в браке

Вот так консультация за 5 000 рублей сэкономила людям налог
1 800 000 рублей

Happy end🤍